房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的增值稅需要填哪些報(bào)表 填具增值稅預(yù)繳稅款明細(xì)表. 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅如何填寫申報(bào)表 填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額. 一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅,一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳,即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅. 【表單說明】 一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫. (一)納稅人(不含其他個(gè)人)跨縣(市)提供建筑服務(wù). (二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目. (三)納稅人(不含其他個(gè)人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn). 二、基礎(chǔ)信息填寫說明: (一)稅款所屬時(shí)間:指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日. (二)納稅人識別號:填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼;納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的,填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼. (三)納稅人名稱:填寫納稅人名稱全稱. (四)是否適用一般計(jì)稅方法:該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的□中打√,適用簡易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的□中打×. (五)項(xiàng)目編號:由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號,根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,不需要填寫.出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫. (六)項(xiàng)目名稱:填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱.出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫. (七)項(xiàng)目地址:填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動產(chǎn)的具體地址. 三、具體欄次填表說明: (一)納稅人異地提供建筑服務(wù) 納稅人在預(yù)征項(xiàng)目和欄次部分的第1欄 建筑服務(wù)行次填寫相關(guān)信息: 1.第1列銷售額:填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅). 2.第2列扣除金額:填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅). 3.第3列預(yù)征率:填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率. 4.第4列預(yù)征稅額:填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額. (二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目 納稅人在預(yù)征項(xiàng)目和欄次部分的第2欄 銷售不動產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息: 1.第1列銷售額:填寫本期收取的預(yù)收款(含稅),包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用. 2.第2列扣除金額:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫. 3.第3列預(yù)征率:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%. 4.第4列預(yù)征稅額:填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額. (三)納稅人出租不動產(chǎn) 納稅人在預(yù)征項(xiàng)目和欄次部分的第3欄 出租不動產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息: 1.第1列銷售額:填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅); 2.第2列扣除金額無需填寫; 3.第3列預(yù)征率:填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率; 4.第4列預(yù)征稅額:填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.