‘老師 就是這個(gè)數(shù)據(jù) 按照你收的做就可以是嗎？

你之前有虧損嗎？如果有虧損的話(huà)，需要彌補(bǔ)，沒(méi)有虧損的話(huà)可以。

老師?去年有虧損54萬(wàn)，要再做一個(gè)什么分錄？研發(fā)加計(jì)扣除的一百多萬(wàn)只算在企業(yè)所得稅中？不用做別的分錄？

借本年利潤(rùn)負(fù)鼠貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)。

加計(jì)扣除的，在賬務(wù)處理中不用體現(xiàn)。

老師?我們是2019年虧損54萬(wàn)，2020年凈利潤(rùn)39萬(wàn)（沒(méi)有提取法定盈余公積），2021年凈利潤(rùn)170萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)2020年的需要補(bǔ)提法定盈余公積嗎？2021年怎么做分錄才能完全結(jié)賬呢？

好需要的按照170-（54-39）*10%計(jì)提

借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

當(dāng)年分紅的話(huà)，再做上分紅的就可以結(jié)賬了。

老師，2020年是盈利39萬(wàn)，不是虧損

但2020年沒(méi)做提取法定盈余公積了，今年要補(bǔ)上嗎

哦，我那個(gè)算法沒(méi)有問(wèn)題，你再看一下。

老師，那2019年之前的盈余公積都沒(méi)計(jì)提是不是也要補(bǔ)計(jì)提上啊？

是的是的，可以補(bǔ)上的。