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演示賬套

老師，我們現(xiàn)在查賬，讓補(bǔ)上年20萬收入交的增值稅和附加稅、印花稅，那我們?cè)趺醋鲑~呢，做到這月嗎，謝謝

2021-12-22 16:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-22 16:08

你好，是的，做到扣款的當(dāng)月。 1、補(bǔ)提借:以前年度損益調(diào)整 ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) ? 貸:以前年度損益調(diào)整? 3、補(bǔ)交時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 ? 貸:銀行存款? 4、涉及滯納金的，借:營(yíng)業(yè)外支出 ? 貸:銀行存款

快賬用戶8656 追問 2021-12-22 16:12

老師，那補(bǔ)報(bào)那20萬收入就不體現(xiàn)了嗎

齊紅老師解答 2021-12-22 16:14

上年收入20萬，你們是上年記賬了但沒申報(bào)納稅，還是既沒記賬也沒有申報(bào)納稅？

快賬用戶8656 追問 2021-12-22 17:16

沒記賬也沒報(bào)稅，老師如果這樣，看看我分錄怎么寫

齊紅老師解答 2021-12-22 17:22

沒記賬的話，那么再做筆補(bǔ)記上年收入的分錄借：應(yīng)收賬款 (價(jià)款%2B稅款) ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 (價(jià)款) ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

2021-12-22

您好，根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于調(diào)整以前年度的賬務(wù)，采用未來適用法，損益類科目直接入當(dāng)年的損益，但是在實(shí)際工作中，因?yàn)檠a(bǔ)稅調(diào)整的損益科目，直接入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，如果入當(dāng)年的損益，造成當(dāng)年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和賬務(wù)不符

2025-01-12

您好借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2021-01-23

您好，最終結(jié)算金額是多少？

2022-04-12

你好借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，以前年度損益調(diào)整—所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，附加稅，所得稅，貸：銀行存款??

2025-04-17

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