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演示賬套

9月份因資金不足沒有成功交稅，產(chǎn)生了145.32元的稅收滯納金，問一下會(huì)計(jì)分錄怎樣做？9月份增值稅：12110.09元

2021-12-14 10:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-14 10:48

你好；? ?借營業(yè)外支出 -滯納金貸銀行存款??

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 10:50

匯清時(shí)怎樣做？要稅前調(diào)整嗎？

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 10:51

匯請(qǐng)時(shí)需要調(diào)賬嗎？

齊紅老師解答 2021-12-14 10:57

你好；是的。匯算調(diào)增處理的??

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 10:59

請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎樣做？一定要調(diào)帳嗎？只調(diào)表不調(diào)賬可以嗎？可以在當(dāng)月記賬，當(dāng)月直接調(diào)賬嗎？

齊紅老師解答 2021-12-14 11:03

你好；? ?賬上不改；? 匯算調(diào)增處理即可。是的?

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 11:07

也就是調(diào)表不調(diào)賬目對(duì)嗎？

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 11:10

只需要在銀行交稅時(shí)，做一筆借：營業(yè)處支出——滯納金145.32 貨：銀行存款145.32 在匯算請(qǐng)繳時(shí)，直接在申報(bào)表中，進(jìn)行調(diào)增值，就可以了，老師，請(qǐng)問我這樣理解，正確嗎？

齊紅老師解答 2021-12-14 11:16

你好? 。是嘚；調(diào)表不調(diào)賬處理的；? 是的? ?

快賬用戶1969 追問 2021-12-14 11:22

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100 營業(yè)外支出（罰款滯納金）20 。貸：銀行存款 120轉(zhuǎn)賬。借：以前年度損益調(diào)整（稅金）100 。貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100 。借：利潤分配-未分配利潤 120（分錄調(diào)整未分配利潤）。貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）100 ，營業(yè)外支出（罰款滯納金20）。（不能稅前扣除在年底調(diào)增應(yīng)納稅所得額）老師，請(qǐng)問上面會(huì)分錄中，為什么要將《應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100》調(diào)入《以前年度損益調(diào)整》呢？這筆分錄是否不對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2021-12-14 11:37

你好；你這個(gè)又是什么業(yè)務(wù)? ?

你好；? ?借營業(yè)外支出 -滯納金貸銀行存款??

2021-12-14

借：營業(yè)外支出貸：銀行存款
會(huì)影響納稅信用

2025-11-11

不交9月增值稅？？是不是有留底稅額？？借銷項(xiàng)稅額，206440貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，206440? 2 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，214943貸進(jìn)項(xiàng)稅額，214943? ?3 這個(gè)做借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出208639，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，208639? 12月做，借銷項(xiàng)稅額，335678? ?貸進(jìn)項(xiàng)稅額，322984???轉(zhuǎn)出未交增值稅，?335678-322984

2021-01-12

您好，8月，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2908.61。借稅金及附加290.86貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅 9月借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2908.61應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交附加稅290.86貸銀行存款。

2020-09-19

1. 補(bǔ)記 2 月份銷售二手車業(yè)務(wù) （1）轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊借：固定資產(chǎn)清理 26500（530000 - 503500）借：累計(jì)折舊 503500貸：固定資產(chǎn) 530000 （2）確認(rèn)應(yīng)收賣車款借：應(yīng)收賬款 60000貸：固定資產(chǎn)清理 60000 （3）補(bǔ)提 2 月份應(yīng)繳增值稅（按 13% 計(jì)算）借：固定資產(chǎn)清理 7800貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7800 2. 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理損益借：固定資產(chǎn)清理 25700（60000 - 26500 - 7800）貸：資產(chǎn)處置損益 25700 3. 9 月份繳納稅金及滯納金（1）繳納增值稅及滯納金借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7800借：營業(yè)外支出 — 滯納金 690.3貸：銀行存款 8490.3 （2）計(jì)提并繳納城建稅及滯納金補(bǔ)提城建稅：借：稅金及附加 273 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交城建稅 273 繳納城建稅及滯納金：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交城建稅 273 借：營業(yè)外支出 — 滯納金 24.16 貸：銀行存款 297.16

2025-10-16

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