老師，關(guān)于在建工程-廠房部分資詢(xún)一下。 例如：支付蘇慶田田磚款/總價(jià)22500元，10月張建春現(xiàn)金支付5000元，11月銀行支付10540元，余6960元未付，我做分錄為： 借：在建工程-廠房 25500 貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 5000 應(yīng)付賬款-蘇慶田 17500 11月支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款-蘇慶田 10540 貸：銀行存款 10540 那么老師，12月份開(kāi)來(lái)專(zhuān)票22500元，這筆我要怎么操作呢

老師：請(qǐng)教一下出包方式下的質(zhì)保金要怎么賬務(wù)處理？如：酒店量化工程合同價(jià)：292688元質(zhì)保金5000元 已經(jīng)付了3筆 支付定金： 借：預(yù)付賬款 111000 貸：銀行存款 111000 支付進(jìn)度款： 借：在建工程 80000 貸：銀行存款 80000 支付進(jìn)度款： 借：在建工程 50000 貸：銀行存款 50000

老師，以下分錄您幫我檢查一下，是不是對(duì)的呢？ 6月1日，收到政府專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款 20萬(wàn) 貸：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—某某項(xiàng)目 20萬(wàn) 6月1日收到貨款發(fā)票 借：在建工程—項(xiàng)目 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 貸：銀行存款 20萬(wàn) 6月22日收到政府專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款25萬(wàn) 貸：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—項(xiàng)目25萬(wàn) 6月24收到貨款發(fā)票 借：在建工程25萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商25萬(wàn) 6月30日支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商227500 貸：銀行存款227500 6月30日完工驗(yàn)收，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)45萬(wàn) 貸：在建工程45萬(wàn) 關(guān)于“專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外收入”嗎？貨款還有22500元是保證金，1年后支付，此筆款項(xiàng)該怎么體現(xiàn)呢

1月收到80000元建筑設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票 （金額77669.9元，3%稅率，稅額2330.1元） 實(shí)際支付60000元 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬 按照本次實(shí)際支付60000元 金額60000/1.03*0.03=58252.43元 稅額1747.57元做賬 借 開(kāi)發(fā)成本-工程設(shè)計(jì)費(fèi)58252.43 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1747.57 貸 銀行存款 60000 老師 我在想 要不要改一下 就是 借 開(kāi)發(fā)成本-工程設(shè)計(jì)費(fèi)77669.9 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額2330.1 貸 應(yīng)付賬款80000 然后 借 應(yīng)付賬款60000 貸銀行存款60000 但是 由于上一個(gè)會(huì)計(jì)是今年1月份做的賬，改的話我也不知道怎么下手

老師，請(qǐng)問(wèn)甲方直接從合同總價(jià)中扣留的質(zhì)保金是計(jì)入應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付款呢，會(huì)計(jì)分錄1、借：在建工程-**項(xiàng)目，貸：應(yīng)付賬款；2、支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款。3、如果發(fā)生問(wèn)題不予支付借：應(yīng)付賬款，貸：在建工程-**項(xiàng)目，以上對(duì)嗎