你好? ? ? ?正常入賬即可。 你之前多了? 人家也? 合計(jì)金額是開(kāi)對(duì)了的? 。??

你好，可以抵扣以前的不能退稅。

你好，10月份做沙子的暫估入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款

你好，庫(kù)存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

由于暫估是在19年，涉及到以前年度的賬務(wù)處理，需要分情況進(jìn)行處理，以下是具體步驟： 情況一：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 沖回原暫估分錄 因?yàn)槭且郧澳甓鹊臅汗?，不能直接沖減當(dāng)年的成本費(fèi)用科目，而是通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)處理。 借：以前年度損益調(diào)整 -500000（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 -500000（紅字） 這里用紅字沖回原暫估金額，是為了將之前暫估對(duì)以前年度損益的影響進(jìn)行反向調(diào)整。 按發(fā)票金額入賬 借：原材料 400000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票上的稅額填寫(xiě)） 貸：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 （實(shí)際應(yīng)付金額） 這一步是按照發(fā)票上的實(shí)際金額和稅額進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，將原材料入賬并確認(rèn)相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 調(diào)整以前年度損益 由于沖回暫估和重新入賬之間的差額（50萬(wàn) - 40萬(wàn) = 10萬(wàn)）影響了以前年度的損益，需要進(jìn)一步調(diào)整。 借：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 100000 這里增加了以前年度的收益，因?yàn)閷?shí)際成本比暫估成本低了10萬(wàn)。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 （上述“以前年度損益調(diào)整”科目余額，假設(shè)為貸方余額 ） 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) （金額同借方） 同時(shí)，如果涉及提取盈余公積等情況，還需要對(duì)盈余公積進(jìn)行調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) （按提取盈余公積比例計(jì)算 ） 貸：盈余公積 （金額同借方） 情況二：執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》采用未來(lái)適用法，不進(jìn)行追溯調(diào)整，賬務(wù)處理相對(duì)簡(jiǎn)單。 沖回原暫估分錄 借：原材料 -500000（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 -500000（紅字） 按發(fā)票金額入賬 借：原材料 400000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票上的稅額填寫(xiě)） 貸：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 （實(shí)際應(yīng)付金額） 差額處理 由于不通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目，直接將差額沖減當(dāng)期成本費(fèi)用。 借：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 100000 貸：原材料 100000 如果原材料已經(jīng)領(lǐng)用并結(jié)轉(zhuǎn)成本，還需要對(duì)已結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行調(diào)整，沖減當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目。 借：應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100000 無(wú)論采用哪種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在處理完賬務(wù)后，都要確保相關(guān)的稅務(wù)處理也符合規(guī)定，比如進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣、成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前的扣除等。