一般納稅人，可以自己開具農(nóng)產(chǎn)品收購票，9%稅率，上個月銷售開票但是當(dāng)月沒開收購票進(jìn)行抵扣進(jìn)項，這個月申報繳交了增值稅，這個分錄怎么做(增值稅)，需要當(dāng)月計提嗎？這個月銷售有開了收購票，連同上個月的一并開，進(jìn)項抵扣這個月不用交增值稅？請問這兩個月關(guān)于增值稅分錄怎么做

購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項

麻煩問下增值稅主表里面這個即征即退是什么意思？我們自己開了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。是可以按9%抵扣進(jìn)項嗎？

老師，我們公司是屬于農(nóng)產(chǎn)品銷售，會從農(nóng)民手里收購農(nóng)產(chǎn)品，但由于一些原因?qū)е聼o法再開收購發(fā)票，經(jīng)濟(jì)法里說農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項稅額可以是收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，我就想問下這個銷售發(fā)票是怎么個銷售發(fā)票呢，是農(nóng)民自己去大廳代開發(fā)票的意思嗎？代開發(fā)票是普票還是專票呢？

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報8月份增值稅時，按照分?jǐn)偙壤愠鰜淼慕Y(jié)果是，申報表一般項目，出現(xiàn)進(jìn)項大于銷項，有133萬的留抵稅，即征即退項目要交增值稅160萬，現(xiàn)在我有以下幾個問題點(diǎn)，1.這個133萬的留抵稅我可以申請退稅嗎？2.如果我申請留抵稅退稅的話，后面我還能在申請160萬的即征即退項目的退稅嗎？3如果我不申請進(jìn)項留抵退稅，我想抵9月份的銷項稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請即征即退項目的稅嗎