老師，我在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)那一列該怎么填，我現(xiàn)在有2種方法，第一是依據(jù)科目余額表中的本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配合計(jì)數(shù)填列，第二種方法是依據(jù)未分配利潤(rùn)年初數(shù)加上利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)，到底哪種正確，如果這兩種方法填出來(lái)資產(chǎn)負(fù)債表都不平的話又應(yīng)該怎么檢查（能基本確定資產(chǎn)數(shù)和負(fù)債數(shù)都填對(duì)了的，就是不知道所有者權(quán)益這里有沒(méi)有出問(wèn)題）

最后一問(wèn)6問(wèn)如圖二劃線的位置是怎么得來(lái)的。180和400那個(gè)數(shù)據(jù)是哪里來(lái)的。還有那個(gè)盈余公積和年末未分配利潤(rùn)幫我解釋一下。每個(gè)數(shù)據(jù)的來(lái)源。

P和S公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系，2007年1月1日，P出200萬(wàn)元收S發(fā)行在外的的80%股份，S公司固定資產(chǎn)尚可用10年，公允價(jià)值為120萬(wàn)元。 2007年末，S公司實(shí)現(xiàn)收入200萬(wàn)元，費(fèi)用100萬(wàn)元，凈利潤(rùn)100萬(wàn)元，提取盈余公積10萬(wàn)元，分配股利30萬(wàn)元，年末未分配利潤(rùn)105萬(wàn)元。 P公司沒(méi)有發(fā)生除收到S分配的股利外有其他收益費(fèi)用，P提取盈余公積3萬(wàn)元，發(fā)放股利10萬(wàn)元 年初數(shù)：S銀行存款：100萬(wàn)元，固定資產(chǎn)100萬(wàn)元 購(gòu)買后第一年末，s公司的個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中的銀行存款發(fā)生了什么變化？（最后期末數(shù)是180萬(wàn)元，想問(wèn)下銀行存款這個(gè)期末數(shù)180是怎么來(lái)的），謝謝！

老師：您好！請(qǐng)問(wèn)匯算所得稅后，補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況，是通過(guò)以前年度損益科目來(lái)過(guò)渡到未分配利潤(rùn)里，那么在“所有者權(quán)益變動(dòng)表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項(xiàng) 目 一、上年年末余額 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列) （一）凈利潤(rùn) （二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤(rùn)分配 1.提取盈余公積 2.對(duì)所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 4.其他 四、本年年末余額

老師我們現(xiàn)在注銷公司，來(lái)到清算這步了，這塊不會(huì)填寫，不理解，圖1中清算稅金及附加，清算所得稅額是啥意思？我們23年1季度所得稅和匯算清繳所得補(bǔ)一點(diǎn)所得稅，賬上貨幣資金一點(diǎn)夠繳納這些稅款的。未分配利潤(rùn)20多萬(wàn)，我不知道怎么填這些數(shù)據(jù)。 圖267行怎么還有清算所得稅額 清算稅金 是指的那一塊，就是我需要繳納的所得稅匯算清繳金額嗎？我們其余不涉及，累計(jì)未分配利潤(rùn)是指的賬上那個(gè)數(shù)據(jù)？