老師：去年銀行有1.79的利息沒做帳，今年怎么做分錄？

是利息收入

你好 去年銀行有1.79的利息沒做帳，今年的分錄是 借：銀行存款 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（或借方負(fù)數(shù)）

借方負(fù)數(shù)？就是銀行存款是負(fù)數(shù)？

你好，銀行存款是正數(shù)。 只是以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入這個(gè)科目，可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負(fù)數(shù)

老師：那結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配未分配怎么做分錄??？

你好 去年銀行有1.79的利息沒做帳，今年的分錄是 借：銀行存款 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（或借方負(fù)數(shù)） 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，貸：利潤分配—未分配利潤

老師：那結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候金額哪個(gè)是正數(shù)哪個(gè)是負(fù)數(shù)?。?

你好 去年銀行有1.79的利息沒做帳，今年的分錄是 借：銀行存款 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（或借方負(fù)數(shù)） 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，貸：利潤分配—未分配利潤 沒有特別說明的情況下，分錄的金額都是正數(shù)?

比如借方銀行存款是正數(shù)借方以前年度損益是負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄哪個(gè)是正數(shù)哪個(gè)是負(fù)數(shù)？

你好 去年銀行有1.79的利息沒做帳，今年的分錄是 借：銀行存款 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（或借方負(fù)數(shù)） 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，貸：利潤分配—未分配利潤 沒有特別說明的情況下，分錄的金額都是正數(shù) （上面兩個(gè)分錄 的借貸方都是正數(shù)，我沒有提到哪個(gè)金額是負(fù)數(shù)啊）

老師老師：借銀行存款 貸以前調(diào)度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 1.79貸利潤分配未分配，最后報(bào)表出來凈利潤加未分配利潤的年初余額不等于未分配利潤的年末余額，未分配利潤的年末余額就多的3.58