去年會(huì)計(jì)做賬時(shí)，沒(méi)有計(jì)提稅費(fèi)，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)的初始值只含增值稅，我之前計(jì)入應(yīng)交所得稅，這樣我計(jì)提1月份應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)數(shù)值就對(duì)不上。 可我計(jì)入所得稅費(fèi)用后，就體現(xiàn)在了今年1月份的利潤(rùn)表中。 這樣對(duì)嗎？

您好，那您在1月計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款

那去年第4季度的城建稅和地方教育稅及附加都要這樣做嗎？

您好，若未計(jì)提，分錄也是借以前年度損益調(diào)整

我1直接計(jì)入了稅金及附加里面，能這樣嗎？

您好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，哪期損益計(jì)入對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)表

他去年做賬時(shí)，稅費(fèi)都沒(méi)有計(jì)提。都是在下個(gè)月交稅時(shí)直接計(jì)入了稅金及附加，和下個(gè)季度的所得稅費(fèi)用，這樣可以嗎？還是每個(gè)月都要計(jì)提（稅金按月，所得稅按季度）？

您好，明顯是不對(duì)的，按期計(jì)提，與是否繳納無(wú)關(guān)

那就是每期都要計(jì)提？

您好，是的，您的理解非常正確

將稅費(fèi)計(jì)入了以前年度損益調(diào)整，那年度匯算清繳時(shí)要改嗎？

您好，是需要更正匯算清繳申報(bào)表

沒(méi)計(jì)提12月的稅金及附加，是要調(diào)減吧？

還在個(gè)稅申報(bào)時(shí)，多報(bào)了2個(gè)人11個(gè)月的工資，這樣在匯算清繳時(shí)是不是也要調(diào)？這個(gè)可以放到明年做匯算清繳時(shí)調(diào)整嗎？謝謝

您好，沒(méi)計(jì)提部分補(bǔ)計(jì)提即可

您好，是的，需要納稅調(diào)增

您好，匯算清繳時(shí)調(diào)整即可

補(bǔ)計(jì)提怎么做？應(yīng)交增值稅每月可以不用轉(zhuǎn)出吧？謝謝

您好，補(bǔ)計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交**稅

您好，您的增值稅轉(zhuǎn)出是什么意思，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?。?

就是每個(gè)月計(jì)提增值稅。這個(gè)可以不計(jì)提吧？