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老師你好,假設上一年度廣告費與業(yè)務宣傳費剩余65w, 準備結轉下一年度繼續(xù)扣除,應該怎么做分錄? 我沒搞懂 直播了老師說的上一年度剩余的65w先做納稅調增,借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 ,然后等下一年度可以扣除了,再做調減

2021-02-26 21:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-26 21:32

就你這個65萬不能夠扣除的話,不是說你要在會計上做分錄吧,這個不能扣住了65萬調整,只是說你在計算所得稅的時候要把這個65萬給他踢出來,不能減少利潤。

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快賬用戶1329 追問 2021-02-26 21:51

廣宣費可以結轉以后年度扣除的吧?這個多的65w我應該先在本年度納稅調增? 然后等下一年可以扣除了再做納稅調減?

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齊紅老師 解答 2021-02-26 21:53

對的,就是這個意思意思,就是在申報的時候計算所得稅的時候調整。

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快賬用戶1329 追問 2021-02-26 22:08

那分錄是那么寫嘛?之前我說的那個分錄,等下一年調減的時候還要寫分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2021-02-26 22:09

1年 借,遞延所得稅資產 貸,所得稅費用 2年,相反分錄

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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