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Q

老師,為什么應(yīng)付職工薪酬工資借方和貸方本年累計(jì)金額會(huì)不平?

2021-02-20 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-02-20 14:45

你好,可能發(fā)生額會(huì)不一致的?

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 14:48

老師,那造成不一致的原因是什么呢?

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齊紅老師 解答 2021-02-20 14:51

你好,比如計(jì)提的與發(fā)放的金額不一致

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 14:55

那需要調(diào)整計(jì)提的金額嗎?兩個(gè)不一致

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齊紅老師 解答 2021-02-20 14:59

你好,計(jì)提的工資金額是有錯(cuò)誤嗎??

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 15:01

沒有錯(cuò)誤,只是我在做匯算清繳,老師按照你說的賬面是應(yīng)付職工薪酬借方,稅務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)付職工薪酬貸方,二者差額兩萬多,就所得稅調(diào)增2萬多,要繳所得稅

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齊紅老師 解答 2021-02-20 15:04

你好,既然計(jì)提的沒有錯(cuò)誤,就不需要做分錄調(diào)整計(jì)提的金額。

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 15:08

那就按有差額填報(bào),多交稅嗎?

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 15:09

但是我很想知道為什么那樣填報(bào)就多繳稅了,原因是什么?我們沒有拖欠員工工資啊

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齊紅老師 解答 2021-02-20 15:12

你好,賬載金額按計(jì)提金額填寫,稅收金額按實(shí)際發(fā)放金額填寫。 是因?yàn)槟銓?shí)際發(fā)放金額小于計(jì)提金額,導(dǎo)致需要補(bǔ)稅

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 15:17

老師,賬面金額填計(jì)提,是貸方是不?稅收金額填發(fā)放,是借方?

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齊紅老師 解答 2021-02-20 15:18

你好,是的,是這樣的?

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 16:10

老師,在請(qǐng)問一下職工福利費(fèi)支出填報(bào)是看哪一個(gè)科目的金額呢?是應(yīng)付職工薪酬~職工福利費(fèi)?還是管理費(fèi)用~福利費(fèi)科目的發(fā)生額?

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齊紅老師 解答 2021-02-20 16:12

你好,賬載金額填寫計(jì)提的金額,填寫應(yīng)付職工薪酬~職工福利費(fèi)貸方發(fā)生額,稅收金額填寫應(yīng)付職工薪酬~職工福利費(fèi)的借方發(fā)生額

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 16:12

不能填管理費(fèi)用的福利費(fèi)是吧

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齊紅老師 解答 2021-02-20 16:13

你好,不僅僅是管理費(fèi)用——福利費(fèi)的金額。

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 16:37

老師,我們沒有應(yīng)付職工薪酬~福利費(fèi)科目,咋整

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齊紅老師 解答 2021-02-20 16:38

你好,你單位是什么原因?qū)е碌倪B?應(yīng)付職工薪酬~福利費(fèi)? 這個(gè)科目都沒有呢?

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快賬用戶8820 追問 2021-02-20 16:39

他們做賬的時(shí)候沒有設(shè)立這個(gè)科目

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齊紅老師 解答 2021-02-20 16:39

你好,那應(yīng)當(dāng)做相應(yīng)的調(diào)整分錄,設(shè)置這個(gè)科目核算才是的?

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你好,可能發(fā)生額會(huì)不一致的?
2021-02-20
一、 應(yīng)付職工薪酬-工資明細(xì)賬,貸方發(fā)生額表示計(jì)提工資,借方發(fā)生額表示發(fā)放工資。 二、年初借方余額,表示未計(jì)提的金額;年末借方金額代表年末未計(jì)提的工資。 二、本年累計(jì)借方金額是本年應(yīng)支付的工資總額。貸方累計(jì)金額是表示本年實(shí)際計(jì)提的工資。
2021-11-29
你好!年度流提是什么?
2024-03-27
你好,這個(gè)就是應(yīng)付職工薪酬期末余額在貸方,沒有什么特殊
2023-03-23
同學(xué)您好!這個(gè)余額在次年5月30日前發(fā)放了 賬面金額填108000 稅收金額也填108000
2024-05-15
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