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工程公司開了發(fā)票,是預(yù)收款,當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)成本,請問增值稅和企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么申報

2021-01-19 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-19 16:53

當(dāng)月開了發(fā)票,標(biāo)志著達(dá)到收入確認(rèn)條件,需要做收入,結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。

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快賬用戶2066 追問 2021-01-19 16:54

但實際只是預(yù)收款,還沒有成本費用發(fā)生

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-19 16:55

你只能暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)了,就是暫估工程施工的成本了。 后期再沖銷暫估成本。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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