Q
(一)白云生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%，2019年12月有關生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務如下： （1 ）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具專用發(fā)票，取得不含稅收入80萬元。另外取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費含稅收入5.65萬，開具專用發(fā)票，以上均收到款項。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，含稅銷售額28.25萬，已收款。 （3）把自制的產(chǎn)品用于基建工程，成本為20萬，成本利潤率為20%。 （4）購進原料取得專用發(fā)票，不含稅價款60萬，材料已經(jīng)入庫；另外支付運輸費，取得專用發(fā)票，不含稅金額6萬，均已付款。 （5）向農(nóng)民購進農(nóng)產(chǎn)品，收購價30萬，支付運輸費5萬，已付款，農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)入庫。后來其中的農(nóng)產(chǎn)品20%用于職工福利。 要求：（1）計算本月企業(yè)的銷項稅額。 （2）計算本月該企業(yè)能抵扣的進項稅額。 （3）計算本月該企業(yè)應繳納的增值稅額。
2021-01-12 09:05
2021-01-12 09:07
（1）計算本月企業(yè)的銷項稅額=（80%2B5.65/1.13%2B28.25/1.13%2B20*1.2）*13%=17.42
相關資訊
熱門問答 更多>
-
6.28號給客人開的普通發(fā)票，今天他說開錯了要專票，這個怎么辦？可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
-
老師這個第一條，為啥在機構(gòu)所在地交？不是增值稅是地方稅，在當?shù)亟粏?？不是垮縣市還視同銷售嗎
-
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
-
老師:增值稅納稅地點，有固定地點的企業(yè)，去外地，稅是不是交到當?shù)?，而不是機構(gòu)所在地？
-
1、個體電商矩陣形式，都是小店鋪，店鋪感覺分得太細了，入會計分錄太麻煩，能不能收入支出按總的一天一筆做掉？ 2、如果不細分，又涉及到各個店鋪的押金，營業(yè)款到?jīng)]到賬賬，平臺提現(xiàn)到個人，個人再轉(zhuǎn)到公款戶，感覺又分不清，特別苦惱。
-
同品名、同規(guī)格，一樣的商品但是單價不同，可以開在同一張發(fā)票上嗎？因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨，合同單價分別2.84、2.53、2.40元
-
老師融資是什么意思呢？
-
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二，2022-2025年每年年末支付了 240萬，I=10%，計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62
-
一張藍字發(fā)票因為銷售退回，可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
-
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格，單價不同商品名？因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨，合同單價分別2.84、2.53、2.40元
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
（2）計算本月該企業(yè)能抵扣的進項稅額=60*13%%2B6*9%%2B35*9%*（1-20%）=10.86
3）計算本月該企業(yè)應繳納的增值稅額=17.42-10.86=6.56
是考試直接這么寫就好了嗎
是的，考試直接這樣就可以的
請問老師這個/杠是什么符號還是說考試可以直接寫上去
這斜杠是除號，可以直接寫的
老師，請問銷項稅費第二題不用寫進去嗎？為什么呢
麻煩您了
我寫進去了你看到了嗎28.25/1.13