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Q

收到兌換券電影收入,做預(yù)收款,等實(shí)際看電影做票房收入。但是存在兌換券25元但實(shí)際30元,這差的5元如何做賬?

2021-01-01 19:31
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-01-01 19:34

你好: 將折扣的5元,計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。或者單獨(dú)沖減收入。 大部分的處理傾向于銷(xiāo)售費(fèi)用。 也有少量會(huì)計(jì)沖減收入(目的是沖減收入,可以少納稅,不過(guò)5元也納不了多少稅,所以大部分為核算方便計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用)

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快賬用戶(hù)5239 追問(wèn) 2021-01-01 19:36

可以直接提供分錄

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齊紅老師 解答 2021-01-01 19:38

總收入20000,使用20張劵,收到資金19900 借:銀行存款20000 銷(xiāo)售費(fèi)用 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 19900

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快賬用戶(hù)5239 追問(wèn) 2021-01-01 19:45

不做管理費(fèi)用,做成本可以嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-01 19:49

你好: 做成本不合適,做管理費(fèi)用沒(méi)有銷(xiāo)售費(fèi)用合適,不過(guò)如果實(shí)在不想使用銷(xiāo)售費(fèi)用,管理費(fèi)用下單獨(dú)建立二級(jí)明細(xì)進(jìn)行核算也可以了。

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快賬用戶(hù)5239 追問(wèn) 2021-01-01 19:50

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2021-01-01 19:52

你好: 加油,給個(gè)好評(píng)喲~

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