是這樣，我們有員工原本要發(fā)工資，所以應發(fā)數(shù)是有金額的，到因為卡號原因沒有發(fā)出去，先掛在其他應付款了，那應發(fā)數(shù)有金額的，個稅該不該申報呢

同學， 你好，雖然工資沒有發(fā)出，需要按照計提的工資報個稅

那就涉及到一個問題啊，這筆工資如果后期不發(fā)了，個稅要更正申報吧，另外賬務上原來計提的也要沖回吧？

是的，同學，你的理解是對的，你的原因是卡號沒有對發(fā)不出去，這個要當時就可以解決

那如果沒有申報的話，計提的不沖回，發(fā)不出去的直接做營業(yè)外收入這樣可以嗎？

這種情況我的理解是類似離職工人始終不領工資，最終做營業(yè)外收入

就是說申報了就更正申報，沖計提，沒申報就做營業(yè)外收入是吧

申報的是個稅，可以更正申報，工資沒有發(fā)出去的話看原因如果是離職做營業(yè)外收入，如果是卡號不對要及時糾錯重新發(fā)放給員工

那申報了再更正，原先計提的應付職工薪酬不是和申報數(shù)有差異了嗎，這個要沖回吧？借其他應付款，貸應付職工薪酬，不是就不能做營業(yè)外收入了？

工資發(fā)放單有誤，就沖回掉，如果是員工離職不要工資做營業(yè)外收入

員工離職不要工資意思計提的工資不用沖回？

是的，轉(zhuǎn)應付職工薪酬到營業(yè)外收入

不沖計提了不是應該是其他應付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎