老師，單位有業(yè)務員的支取的業(yè)務費一直以其個人名義掛在單位帳上，已經(jīng)好多年了，我能不能做借：以前年度損益調整 代：其他應付款-個人，這樣平有沒什么風險

老師，我們公司是施工單位，在施工過程中我們代業(yè)主單位支付了一些費用，當時我記的其他應收款，這些費用一直掛在賬上，時間有的有幾年了，后來我問我們經(jīng)營的這部分費用，他們說已經(jīng)在我們正常結算時候以其他費用的名義補給我們了，現(xiàn)在我要沖這些其他應收款，如何沖，需要什么附件？

其他應付款不支付，也不想做營業(yè)外收入老師你好，我們新接了一家單位。賬上現(xiàn)在有筆其他應付款調整去年的以前年度損益調整。是不是去年的稅務年報要交企業(yè)所得稅

老師，民非企業(yè)，2019年時候單位承擔的勞務費個稅0.5萬元，一直掛賬，借：其他應收-個人 0.5萬 貸：銀行存款 0.5萬 我現(xiàn)在要銷賬，會計上借：非限定性凈資產0.5萬 貸：其他應收-個人 0.5萬 這個分錄，會計上利潤調減了，稅務上這個是不能稅前扣除的，所以現(xiàn)在稅務上利潤也就不用調整了，對吧，老師

老師之前的會計去年做的兩筆帳要調一下：第一筆去年沒收到發(fā)票，做成了借管理費用，貸銀行存款，我這樣調對不對（借應付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤）。第二筆業(yè)務是：去年有一筆其他應付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調整的話，是不是不涉及損溢類科目的。