老師，單位有業(yè)務(wù)員的支取的業(yè)務(wù)費(fèi)一直以其個(gè)人名義掛在單位帳上，已經(jīng)好多年了，我能不能做借：以前年度損益調(diào)整 代：其他應(yīng)付款-個(gè)人，這樣平有沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)

老師，我們公司是施工單位，在施工過(guò)程中我們代業(yè)主單位支付了一些費(fèi)用，當(dāng)時(shí)我記的其他應(yīng)收款，這些費(fèi)用一直掛在賬上，時(shí)間有的有幾年了，后來(lái)我問(wèn)我們經(jīng)營(yíng)的這部分費(fèi)用，他們說(shuō)已經(jīng)在我們正常結(jié)算時(shí)候以其他費(fèi)用的名義補(bǔ)給我們了，現(xiàn)在我要沖這些其他應(yīng)收款，如何沖，需要什么附件？

其他應(yīng)付款不支付，也不想做營(yíng)業(yè)外收入老師你好，我們新接了一家單位。賬上現(xiàn)在有筆其他應(yīng)付款調(diào)整去年的以前年度損益調(diào)整。是不是去年的稅務(wù)年報(bào)要交企業(yè)所得稅

老師，民非企業(yè)，2019年時(shí)候單位承擔(dān)的勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅0.5萬(wàn)元，一直掛賬，借：其他應(yīng)收-個(gè)人 0.5萬(wàn) 貸：銀行存款 0.5萬(wàn) 我現(xiàn)在要銷(xiāo)賬，會(huì)計(jì)上借：非限定性凈資產(chǎn)0.5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收-個(gè)人 0.5萬(wàn) 這個(gè)分錄，會(huì)計(jì)上利潤(rùn)調(diào)減了，稅務(wù)上這個(gè)是不能稅前扣除的，所以現(xiàn)在稅務(wù)上利潤(rùn)也就不用調(diào)整了，對(duì)吧，老師

老師之前的會(huì)計(jì)去年做的兩筆帳要調(diào)一下：第一筆去年沒(méi)收到發(fā)票，做成了借管理費(fèi)用，貸銀行存款，我這樣調(diào)對(duì)不對(duì)（借應(yīng)付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤(rùn)）。第二筆業(yè)務(wù)是：去年有一筆其他應(yīng)付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實(shí)上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調(diào)整的話，是不是不涉及損溢類(lèi)科目的。