老師：離職員工加掛靠單位買社保的，計提（單位）時是否要一起計提？收回單位跟個人沖其他應(yīng)收款嗎？

老師離職人員社保單位部分和個人部分都由個人承擔(dān)是不是計提社保時就少計提該人員的單位部分，交社保時該單位部分和個人部分都記到其他應(yīng)收款里

職工社保，當時計提的時候單位部分已計提進入管理費用，個人部分進入其他應(yīng)收款，后來扣工資時單位部分和個人部分一起沖了其他應(yīng)收款，現(xiàn)導(dǎo)致其他應(yīng)收款個人部分多沖，怎么把單位部分沖回

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額