那您幫我看下，我這個發(fā)放生育津貼這筆分錄應該怎么調(diào)整下？

我覺得你2019年第三個分錄，不對的，不應該有。 你第一個分錄計提單位的時候 借管理費用—單位社保 5000 貸應付職工薪酬—單位社保5000 繳款的時候 借應付職工薪酬 —單位社保 5000 其他應收款 個人社保3527 貸銀行存款。 2020年收到津貼你分錄對的， 分攤時這個收到的津貼 時 借其他應付款12000 貸其他應收款 個人社保3527 貸銀行存款8473

好的，我明白了。這是之前會計做的，我這個月發(fā)現(xiàn)了問題，準備調(diào)下賬。那我直接這樣做可以嗎？ 借：應付職工薪酬 -3527 貸：其他應收款--社保個人部分-3527

同學，您好，這個可以的。

那我2019年第二筆計提工資的用不用調(diào)整？如果按照我上面寫的話，應付職工薪酬科目就有余額了，原來賬面是平的

借管理費用—單位社保 5000 貸應付職工薪酬—單位社保5000 繳款的時候 借應付職工薪酬 —單位社保 5000 其他應收款 個人社保3527 貸銀行存款。 計提工資 借管理費用 工資 3527 貸應付職工薪酬 -工資3527 發(fā)放工資 借應付職工薪酬 工資3527 貸其他應收款3527 2020年收到津貼你分錄對的， 分攤時這個收到的津貼 時 借其他應付款12000 貸應付職工薪酬-工資3527 貸銀行存款8473 沖減工資計提 借管理費用-3527 貸應付職工薪酬-3527 你再看一下整個分錄，你的分錄我看的暈的，你看我做的吧。最后因為這個工資是津貼彌補的，所以之前的工資可以紅沖的

好的，這樣我就明白了，那紅沖2019年的計提工資，是要用以前年度損益調(diào)整科目代替的吧？我們重新梳理了下，您幫我看下對不對？

這個應該是對的，你先做到賬上，看一下還有沒有問題了，

好的，我先做下，謝謝老師

同學，您好，不客氣的

那這個還需要調(diào)整2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳表嗎？

同學，正常來講應該是的，

嗯嗯，好的呢