有點(diǎn)分不清，增值稅旅游貸款餐費(fèi)民這些是不能抵扣，像什么餐費(fèi)進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)啊差旅費(fèi)是指計算企業(yè)所得稅的問題是嗎？

管理費(fèi)里業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)，廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，工會費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)有規(guī)定扣除率。差旅費(fèi)是不是沒有，全年餐費(fèi)車票住宿等費(fèi)用能全額抵費(fèi)用？差旅費(fèi)的住宿增值稅專用發(fā)票己經(jīng)抵扣稅額，那差旅費(fèi)入賬是不含稅那部分嗎？

老師，你好。想問一下，如果是銷售人員談業(yè)務(wù)出差的差旅費(fèi)就是酒店、交通費(fèi)也算是業(yè)務(wù)招待費(fèi)計算的項(xiàng)目嗎？就是屬于收入0.5%或發(fā)生額60%孰低計量的部分，還是說像可以管理費(fèi)用一樣可以在企業(yè)所得稅的時候全額計算費(fèi)用扣除不用調(diào)增？

老師，您好！試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。那我支付給境外的公司或人員取得的單據(jù)也可以進(jìn)行扣除后再按差額進(jìn)行增值稅是嗎？但是境外繳納的增值稅不是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么又可以進(jìn)行成本扣除再按差額征收呢？我個人感覺有點(diǎn)矛盾

(1)本公司員工出差，取得住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明 稅額共計0.2萬元、餐飲費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明稅額共 計0.13萬元、注明員工身份信息的鐵路車票票面金額共 ?+1.0957. (2)提供旅游服務(wù)收取旅游費(fèi)610萬元，向旅游服務(wù)購買 方收取并支付給其他單位的住宿及餐飲費(fèi)150.36萬 元、景點(diǎn)門票費(fèi)101.3萬元，支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè) 的旅游費(fèi)用255.92萬元，支付給本公司兼職導(dǎo)游的導(dǎo) 游費(fèi)5萬元。丙旅游公司選擇以收取的旅游費(fèi)扣除符合 規(guī)定的費(fèi)用后的金額為銷售額。 (3)將一輛凈值35.64萬元的旅游客車轉(zhuǎn)為集體福利用 車。該旅游客車于2022年12月購入，購入時原值 48.88萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。 已知，貨物及有形動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%;購 進(jìn)鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)按照9%計算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的增 值稅扣稅憑證均符合規(guī)定并于當(dāng)月申報抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答 下列問題 (1)計算丙旅游公司當(dāng)月員工出差業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng) 稅額 (2)計算丙旅游公司當(dāng)月將旅游客車轉(zhuǎn)為集體福利用車 不得抵扣的進(jìn)