是我們給被掛靠公司每月打稅款，那計入往來，我們這邊就沒有稅金及附加這個科目，也結轉不到本年利潤里了

你給人家開票的時候你交的稅才結轉，這個是你的往來本來就不用結轉

那老師我不知道，我這個具體的會計分錄該怎么寫

借其他應收款 貸銀行存款 這是往來 收到錢的時候先借銀行 貸其他應收

這個錢我們交的是稅款，不可能給我們，是被掛靠公司代我們交的

是我們掛靠在別人公司

他應該是從工程款里扣的，不是你直接這樣給他打款，你這樣打款就是先掛往來，你是不是沒有做過掛靠的業(yè)務呢？沒有的話哪里不懂你再問我

我沒做過，我們就是這樣每月開完票應交多少稅款，下月直接打在對方公司賬上，我不知道這個賬該怎么做

你就是掛往來，你們需要給被掛靠方提供成本票，提供的成本票金額就是他扣除綜合稅費和管理費的金額，他給你打款的金額是你提供的發(fā)票金額加你墊付的稅款金額

我們這邊賬是獨立的，稅是合并統(tǒng)一在被掛靠公司報的，

是，我知道，我給你說的就是掛靠方的業(yè)務處理

我們這邊不是這樣的

所有掛靠的都是這樣處理的，因為掛靠是違法的，如果按你說的那稅局一查一個準

正常分錄是不是這樣的，先計提再交 借 稅金及附加 貸 應交稅費 借 應交稅費 貸 銀行存款