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演示賬套

老師，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)，銀行轉(zhuǎn)貸這種要怎么做賬呢？1公司向銀行貸款，銀行不直接放貸給1公司，于是就用1公司的兩個關(guān)聯(lián)企業(yè)來過賬。1公司把收到的3500萬，開了一張轉(zhuǎn)賬支票付給關(guān)聯(lián)2企業(yè)，關(guān)聯(lián)2企業(yè)又開了一張轉(zhuǎn)賬支票把3500萬轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)3企業(yè)，關(guān)聯(lián)3企業(yè)最后又轉(zhuǎn)給1企業(yè)。我是關(guān)聯(lián)2企業(yè)的會計，老師，我不清楚我該怎么做賬？我該怎么掛往來呢？

2020-09-07 00:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-07 07:29

你好，1公司不收款，怎么還收到3500萬呢？一般這種貸款是以支付業(yè)務(wù)款項為由獲取的，銀行直接支付給供應(yīng)商，所以2公司應(yīng)該是計入預(yù)收款項或者應(yīng)付賬款，然后支付給3公司的時候掛往來。收到貸款，借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款（或預(yù)收款項）。支付貨款，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。這種情況最好和其他兩家公司商量一下，往來科目是應(yīng)收應(yīng)付款還是其他應(yīng)收應(yīng)付款，以便對應(yīng)。

快賬用戶4592 追問 2020-09-07 08:55

老師，好像是銀行先把3500萬轉(zhuǎn)到1公司的一個專用賬戶里面，然后1公司又開轉(zhuǎn)賬支票把3500萬轉(zhuǎn)給2公司。銀行讓1公司在轉(zhuǎn)賬支票頭用途那里寫的是采購苗木。但是，實際這筆1公司轉(zhuǎn)給2公司的業(yè)務(wù)是銀行的貸款。意思是，我作為2公司的會計，收到1公司轉(zhuǎn)進來的3500萬，是與1公司掛其他應(yīng)付款-1公司？把3500萬轉(zhuǎn)給3公司是掛其他應(yīng)收款-3公司？

齊紅老師解答 2020-09-07 09:59

主要還是看業(yè)務(wù)背景和管理要求，如果只做分錄的話，收到1公司的錢再轉(zhuǎn)給3公司，按照代收代付通過其他應(yīng)付款就平賬了。比如收到錢，借：銀行存款3500，貸：其他應(yīng)付款3公司3500。支付，借：其他應(yīng)付款3公司3500，貸：銀行存款3500。如果1公司有業(yè)務(wù)背景要求，就要，借：銀行存款3500，貸：預(yù)收賬款。再給3公司轉(zhuǎn)，就是公司內(nèi)部借款形式的往來，借：其他應(yīng)收款3公司，貸：銀行存款。

快賬用戶4592 追問 2020-09-07 10:23

老師，2公司收到的3500萬，是1公司轉(zhuǎn)進來的啊。收到后又付給了3公司。這樣掛，往來賬不平啊

快賬用戶4592 追問 2020-09-07 10:24

老師，您剛剛的意思是，只跟3公司掛往來賬？但是，是1公司轉(zhuǎn)進來的啊，不是得跟1公司掛往來賬么？

齊紅老師解答 2020-09-07 18:20

所以說要看業(yè)務(wù)背景，根據(jù)您提供的信息就是不平的，一邊是應(yīng)收以便是應(yīng)付，要長年掛著。

快賬用戶4592 追問 2020-09-07 18:27

老師，那可以再做一筆對沖的賬嗎？往來抵消的賬務(wù)？

齊紅老師解答 2020-09-07 20:39

對沖是要有依據(jù)的，不能平白無故的對沖。之前也回復(fù)過，如果僅為平賬，就視作代收代付業(yè)務(wù)，代收1公司的款項，支付給3公司，就能平賬了。借：銀行存款3500，貸：其他應(yīng)付款3公司3500。借：其他應(yīng)付款3公司3500，貸：銀行存款3500。