老師，咨詢(xún)下，我司是一般納稅人，另分包公司是小納稅人。對(duì)方來(lái)給我司的建筑安裝發(fā)票是3%的，那根據(jù)進(jìn)項(xiàng)抵扣的，可以按稅額的9計(jì)提抵扣。在發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上已找到相對(duì)應(yīng)的發(fā)票，但稅額和有效稅額都是3%。而且無(wú)法修改。那我填制申報(bào)表時(shí)怎么操作？

老師，我想咨詢(xún)下，假如我公司是勞務(wù)分包，開(kāi)了100萬(wàn)發(fā)票，稅率3%給甲方，增值稅本來(lái)要交29126元，我公司付給手下的分包班組40萬(wàn)，班組開(kāi)建筑服務(wù)費(fèi)普通發(fā)票給我們，我們可以直接把普票40萬(wàn)/1.03*0.03來(lái)抵扣我公司應(yīng)交的增值稅嗎？并且把40萬(wàn)金額填在申報(bào)表附表3里面的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目的本期發(fā)生額內(nèi)，班組開(kāi)的發(fā)票如圖下，這種可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

財(cái)稅2016 36號(hào)文 第二十九條適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 請(qǐng)問(wèn):我們公司有一部分收入是技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無(wú)法確定和免稅項(xiàng)目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計(jì)算，但是沒(méi)看明白，老師能舉個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)例，告訴我怎么計(jì)算嗎？

增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷(xiāo)售的，在移送當(dāng)天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？總公司按照什么計(jì)稅基礎(chǔ)來(lái)確定銷(xiāo)項(xiàng)稅額？（按照總分公司內(nèi)部銷(xiāo)售協(xié)議定價(jià)作為計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？）同時(shí)總公司開(kāi)票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開(kāi)專(zhuān)票，分公司有進(jìn)項(xiàng)。小規(guī)模的話(huà)開(kāi)普票，分公司沒(méi)有抵扣。當(dāng)分公司那邊銷(xiāo)售貨物時(shí)，確認(rèn)分公司自己的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，分公司是一般納稅人的話(huà)，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話(huà)，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務(wù)勞務(wù)不動(dòng)產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個(gè)他們家有兩種不同類(lèi)型的項(xiàng)目，一個(gè)是一般計(jì)稅的，開(kāi)9%的專(zhuān)票，還有一個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專(zhuān)票，那勞務(wù)發(fā)票，因?yàn)槭沁x擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這個(gè)項(xiàng)目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，就是說(shuō)，它是簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，有時(shí)候，也會(huì)收到一些專(zhuān)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但不得抵扣，那按項(xiàng)目來(lái)劃分的話(huà)，它就得做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問(wèn)的是在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)，就我剛剛截圖給你的，它有一個(gè)抵扣統(tǒng)計(jì)和不抵扣統(tǒng)計(jì)，那我在增值稅申報(bào)表主表里面有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，只要收到專(zhuān)票，我們都做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專(zhuān)用勾選平臺(tái)里面我們應(yīng)該怎么處理？