老師你好，我是建筑公司的，我想請(qǐng)問(wèn)下，我公司掛靠其他公司的資質(zhì)，他們?cè)鲋刀惏?.5扣增值稅款，他們說(shuō)增值稅通算，但是我不太明白。 比如第一次開(kāi)工程票50萬(wàn)，按50萬(wàn)的92提供成本票，按7.5提供進(jìn)賬稅額后，第二次再開(kāi)40萬(wàn)，這次是按50+40的92提供成本票？按50+40的7.5提供進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

老師：別人掛在我公司的工程：（工程款是開(kāi)一次發(fā)票，結(jié)一次，掛在我單位的公司就提供一次發(fā)票給我們，比如：A工程，現(xiàn)在是第二次結(jié)款，我開(kāi)出100萬(wàn)的發(fā)票，銷項(xiàng)稅是82568.81，掛靠單位提供94萬(wàn)的成本發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅是13%的有108141.59，那么我進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，我們公司正常是控制稅負(fù)3個(gè)點(diǎn)，是這一次不交稅呢，把這個(gè)進(jìn)稅留到下次，別人比如提供我進(jìn)稅少來(lái)用呢，還是就是直接還是安3個(gè)點(diǎn)交掉，多出來(lái)的我放在其他工程中，去抵掉，（是一個(gè)工程來(lái)控稅好呢，還是我?guī)讉€(gè)工程最好按個(gè)總的來(lái)控制好呢？）

我們現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目，合同金額大概1200萬(wàn)，是設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目，我們掛靠在別的有資質(zhì)的公司下面進(jìn)行。現(xiàn)在甲方需要掛靠公司提供13%的增值稅銷售發(fā)票。我們目前提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)票是1070，但是現(xiàn)在根據(jù)合同我們能提供的設(shè)備已經(jīng)全部開(kāi)完了，剩下提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)缺口有130萬(wàn)左右。掛靠公司這邊現(xiàn)在要扣我們這130萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)缺口的13增值稅+附加稅+25的所得稅。我們現(xiàn)在跟他們?cè)谏塘?，這個(gè)130萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)我們提供材料安裝的人工或者運(yùn)輸?shù)某杀?，不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額我們補(bǔ)，但是25的所得稅這樣就不用交了，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎，還有更好的建議嗎

老師我們是一家小規(guī)模納稅人，從事廣告行業(yè)。目前租了一個(gè)事業(yè)單位的位置發(fā)布廣告，事業(yè)單位想讓他們收入有所提高，就要求我們公司做了廣告業(yè)務(wù)的收入轉(zhuǎn)給他們。例A公司跟我們公司做了50萬(wàn)廣告費(fèi)，錢也收到了。我們也開(kāi)了票。事業(yè)單位就想我們收的50萬(wàn)轉(zhuǎn)給他們，讓他們收入增高，完了再付40萬(wàn)給我們單位?？鄣?0萬(wàn)充當(dāng)租賃費(fèi)用。這樣他們收入增高，但是我們變相的收入也增高了吧，開(kāi)給客戶50萬(wàn)，再開(kāi)給事業(yè)單位40萬(wàn)。這樣算增值稅是不是就要按照50+40核算？文化事業(yè)費(fèi)如何算？

老師 我們是建筑施工 總別人家的資質(zhì)干活 外地施工涉及預(yù)交增值稅 我們用現(xiàn)金去稅局交了2% 又給被掛靠公司提供了7%進(jìn)項(xiàng)稅額作為抵扣了 然后工程款到被掛靠公司賬上 他按開(kāi)票金額的9%預(yù)留了增值稅 下月再到給我們 這里他應(yīng)該給我返的是9%對(duì)應(yīng)的金額 還是7%對(duì)應(yīng)的金額呢