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老師,這個第十題應(yīng)該怎么寫呢?

老師,這個第十題應(yīng)該怎么寫呢?
2020-08-22 08:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-22 09:52

您好,答案為b。 遞延所得稅資產(chǎn)本期增加7,代表著可抵扣暫時性差異增加,對應(yīng)的調(diào)整應(yīng)納稅所得額7/25%=28。 因此應(yīng)納所得稅=(483+28)*25%=127.75

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快賬用戶9925 追問 2020-08-22 10:00

我看這邊答案是120.75

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齊紅老師 解答 2020-08-22 10:05

那我明白了,這題出的很詭異。提干寫的應(yīng)納稅所得額是483,是調(diào)整后的金額。

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快賬用戶9925 追問 2020-08-22 10:07

那到底是怎么做的呢?

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齊紅老師 解答 2020-08-22 10:18

您好,直接用提干調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額483*25%就行了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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