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出口退稅=本期進項稅額留抵額與出口銷售額x出口退稅率,二者取熟低金額,這里面的出口銷售額含稅不?

2020-08-06 14:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-06 14:24

出口貨物一般是免稅的 所以不含稅

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出口貨物一般是免稅的 所以不含稅
2020-08-06
你好,學(xué)員,這個可以發(fā)送完整一點嗎,有點亂
2022-01-10
同學(xué)你好 1、你這種情況不需要做特別賬務(wù)處理 2、只有在退稅稅率低于進項稅率情況下,才需要做進項稅金轉(zhuǎn)出。
2020-09-23
你好~? 免抵退: 1、計算不得免征和抵扣的進項稅額=當期出口貨物離岸價*(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 2、計算當期應(yīng)納稅額=當期內(nèi)銷銷項稅額-(進項稅額-不得免征和抵扣的進項稅額) 3、當期免抵退(最大退稅額)=當期出口貨物離岸價*出口貨物退稅率 4、第二步和第三步進行比較,誰小退稅,會出現(xiàn)免抵和留抵的情況;如果出現(xiàn)留抵,下期可以繼續(xù)抵扣,如果出現(xiàn)免抵的話,到本期結(jié)束,以后不會考慮。 對于同學(xué)第一疑問是由于征退稅差是自己承擔,不能抵扣進項稅額,需要剔除;免抵退也就是最大退稅額,但是和當期應(yīng)納稅額比較,誰小退誰哦~
2023-02-26
你好,采購金額不含稅
2020-08-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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