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產(chǎn)品銷售收入為560萬元,產(chǎn)品銷售成本喂400萬元,其他業(yè)務(wù)收入80萬元,其他業(yè)務(wù)成本66萬元,固定資產(chǎn)出租收入為6萬元,非增值稅銷售稅金及附加32.4萬,當期發(fā)生的管理費用為30萬元,業(yè)務(wù)招待費35萬元,財務(wù)費用為20萬元,取得直接投資其他居民的權(quán)益性投資為34萬元,營業(yè)外收入為10萬元,營業(yè)外支出25萬元,其中通過公益性社團向山區(qū)捐贈6萬元,支付滯納金6萬元,記入成本費用的實發(fā)工資100萬元,職工福利費8萬元,職工教育經(jīng)費6萬,工會經(jīng)費3萬,問稅前利潤總額,研究開發(fā)費用納稅調(diào)整額,投資收益調(diào)整額,公益性捐贈納稅調(diào)整額,稅收滯納金調(diào)整額,職工福利費,職工教育經(jīng)費,工會經(jīng)費納稅調(diào)整額,應(yīng)納所得稅額

2020-06-24 19:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-06-24 20:37

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齊紅老師 解答 2020-06-24 20:59

你好 稅前利潤總額=560-400%2B80-66%2B6-32.4-30-35-20%2B34%2B10-25=81.6 投資收益調(diào)減34 公益性捐贈納稅調(diào)整額:81.6*12%=9.79,不需要調(diào)整 稅收滯納金調(diào)增:6 職工福利費:100*14%=14,不需要調(diào)整 職工教育經(jīng)費,100*8%=8,不需要調(diào)整 工會經(jīng)費:100*2%=2,納稅調(diào)增1 應(yīng)納所得稅額=81.6-34%2B6%2B1

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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