你好，你想解決什么問題 ？

你好！風(fēng)險(xiǎn)肯定是有的了。因?yàn)檫@樣本身有偷稅漏稅

你好，是的，開具了發(fā)票應(yīng)該都是公對(duì)公打款

問題 1： 這種情況可能是賬務(wù)處理上存在差異。首先，確認(rèn)去年企業(yè)所得稅繳納的金額與年報(bào)中的數(shù)據(jù)是否一致。 如果確實(shí)已經(jīng)繳納，且金額無誤，那么可以進(jìn)行以下賬務(wù)處理來沖銷應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅科目的貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配-未分配利潤”： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 問題 2： 24 年采購貨物對(duì)方不開票，從私人賬戶**付款且零零散散購買支付的賬務(wù)處理如下： 借：庫存商品等（按照實(shí)際購買的貨物或服務(wù)的金額入賬） 貸：其他應(yīng)付款-老板名字或其他相關(guān)人員 由于沒有取得發(fā)票，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，這部分成本不允許稅前扣除。并且，沒有發(fā)票可能會(huì)有稅務(wù)檢查的涉嫌逃稅等方面的影響。建議盡量要求對(duì)方開具發(fā)票，以規(guī)范賬務(wù)處理和避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 問題 3： 銷售貨物開普票免稅，收款收私人賬戶的賬務(wù)處理為： 借：其他貨幣資金-**或其他相關(guān)科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 19 號(hào)），對(duì)月銷售額 10 萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 問題 4： 24 年第一季度季報(bào)零申報(bào)本身不一定會(huì)產(chǎn)生直接的負(fù)面影響，但需要確保申報(bào)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 零申報(bào)意味著該季度公司沒有應(yīng)稅收入或應(yīng)納稅額為零。然而，如果公司實(shí)際上有業(yè)務(wù)發(fā)生，卻進(jìn)行零申報(bào)，可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和審查。 長期或頻繁的零申報(bào)可能被視為異常情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)要求企業(yè)提供相關(guān)解釋或進(jìn)行核查，以確保企業(yè)的申報(bào)符合稅法規(guī)定。 問題 5： 公司只有老板一個(gè)人，個(gè)人所得稅是否零申報(bào)取決于老板是否從公司取得工資收入。 如果老板沒有從公司領(lǐng)取工資，那么個(gè)人所得稅可以零申報(bào)。 如果打算添加一個(gè)人員工資，需要按照實(shí)際發(fā)放的工資額進(jìn)行代扣代繳個(gè)人所得稅的申報(bào)和處理。賬務(wù)處理上，計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資并代扣個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 然后在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)，進(jìn)行個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納。

你好對(duì)的 是這么做的