我想問您一下，在疫情期間，合同的乙方作為小規(guī)模納稅人，稅率降到了1%，那合同含稅價(jià)格是不是也應(yīng)該默認(rèn)為相應(yīng)調(diào)整了呢？

老師晚上好！請(qǐng)教一下，我們小規(guī)模公司和對(duì)方一般納稅人公司簽訂合同原來是三個(gè)點(diǎn)來，因?yàn)橐咔槠陂g降成一個(gè)點(diǎn)了，我們公司自己開專票了，，給對(duì)方開價(jià)稅合計(jì)十五萬元的專票，直接按一個(gè)點(diǎn)開的專票，對(duì)方不接受，說按一個(gè)點(diǎn)開也行，那就得讓開票時(shí)把優(yōu)惠點(diǎn)扣除，不知道具體咋操作呢？

你好，咨詢一下小規(guī)模納稅人如果開專票現(xiàn)在是也免稅嗎？那意味著專票上面稅率那是0？如果和一個(gè)供應(yīng)商身份是小規(guī)模合作業(yè)務(wù)，假設(shè)協(xié)議合同價(jià)是10000！為了后續(xù)交印花稅方便，是不是臺(tái)賬上要記錄其不含稅價(jià)是10000/1.03？可我又混亂了，不是說增值稅免嗎？到底小規(guī)模商家在開專票方面，稅點(diǎn)多少？目前政策能不能抵？另外在算印花稅的時(shí)候這樣算對(duì)嗎？

老師您好，我想問下就是在科目余額表中我的應(yīng)交稅費(fèi)這一欄余額有借方還有貸方，我拍照給您看下，這樣是不是不合適呢，需要怎么調(diào)整呢，我是今年1月份轉(zhuǎn)為一般納稅人了，之前是小規(guī)模納稅人

@樸老師，以下是我們銷售合同擬定條款 5.2 甲乙雙方簽訂合同后十日內(nèi)，甲方支付給乙方合同總價(jià)的 60% 作為預(yù)付款：人民幣萬元 5.3 設(shè)備制造完畢，甲方到乙方廠內(nèi)預(yù)驗(yàn)收合格后，甲方十日內(nèi)支付給乙方合同總價(jià)的 30% 提貨款：甲方支付提貨款后，乙方根據(jù)甲方需求按期發(fā)貨。 5.4 設(shè)備安裝調(diào)試完畢并經(jīng)甲乙雙方驗(yàn)收合格后，甲方應(yīng)在十日內(nèi)向乙方支付合同總價(jià)的5%： 5.5 剩余 5% 作為質(zhì)保金：，待質(zhì)保期滿后十日內(nèi)甲方無息支付給乙方全部質(zhì)保金。 5.6 乙方確認(rèn)收到甲方付款后，應(yīng)向甲方出具13%的全額增值稅專用發(fā)票。 我想問下以上的這些銷售方式：預(yù)收貨款“分期收款”還是結(jié)合方式，以及上述的描述增值稅納稅義務(wù)和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生是發(fā)生在什么時(shí)候？為了保持一致以上描述那個(gè)地方需要修改更正一下？謝謝老師