您好 免征的附加稅不需要計提

這個1月發(fā)出多少，這個是2月發(fā)多少，對應是多少，幾時入職的， 累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額 其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。 【例】李先生在甲企業(yè)任職，2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入2000元。 2019年1月： 1月累計預扣預繳應納稅所得額＝16000－5000－2500－3000＝5500元，對應稅率為3%。 1月應預扣預繳稅額=5500×3%=165元 2019年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅165元。 2019年1月-6月，預扣預繳個人所得稅均為165元。 2019年7月： 7月累計預扣預繳應納稅所得額＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，對應稅率為10%。 7月應預扣預繳稅額=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅340元。 2019年8月： 8月累計預扣預繳應納稅所得額＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，對應稅率為10%。 8月應預扣預繳稅額=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅550元。

可增設二明細明細，如免稅收入與征稅收入

你好，專票需要交的稅增值稅需要轉(zhuǎn)到未交增值稅

同學你好，附加稅是地方教育費附加和教育費附加兩個。小規(guī)模3%征收率的零售行業(yè)，不需要繳納資源稅。門店是租的別人的房子，不需要繳納房產(chǎn)稅。