2019年1-12月，黃某每月取得工資薪金20000元，每月個人繳納社保和公積金2040元（不超標準），每月外出講課取得課酬10000元，每月發(fā)表文章取得稿酬5000元。黃某每月可以享受專項附加扣除4500元。全年合計總收入為420000元，合計可以扣除78480元 算這個人一年交多少個稅 ？ 第一種算法：綜合所得： [20000+10000×（1-20%）+ 5000×（1-20%）×70%]×12-(2040+5000+4500 )×12=231120元 適用20%的稅率和16920的速算扣除數(shù)，應納稅額： 231120 ×20%-16920=29304元 第二種算法如下 1.工資薪金：（20000-2040-3500）×25%-1005=2610元 2.講課費：10000 ×（1-20%） ×20%=1600元 3.稿酬：5000 ×（1-20%） ×70% ×20%=560元 (2610+1600+560) ×12=57240元 這二種算的個稅金額不同，請問應該是如何算，哪種算法對

老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務機關支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費50萬元，除此外無其他納稅調(diào)整項目，則2021年應該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財產(chǎn)損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元，應納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會計利潤600萬元,已預繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費用中廣告費825萬元;(2)業(yè)務招待費15萬元;(3)研究開發(fā)費用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計入財務費用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈6萬元);(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元;(7)支出職工福利費23萬元;(8)職工教育經(jīng)費6萬元;(9)國債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計算該企業(yè)全年應納所得稅稅額。這道題的利潤總額是怎么算，那個會計利潤是利潤總額嗎，預繳的所得稅在計算過程中不加也不減，最后在全年應納所得稅稅額后減去嗎？

個體工商戶，租的店鋪賣茶葉（可以直接泡水喝的茶葉，不是毛茶，不需再加工），批發(fā)或零售。 以下資料及計算是否正確？ 5、核定征收有：①既核定經(jīng)營額又核定所得額（即定期定額）、②不核定經(jīng)營額但核定所得額（即按實際經(jīng)營額和所得率征收）。 5.1、既核定經(jīng)營額又核定所得額（即定期定額）:應納個稅=（月核定經(jīng)營額10萬*核定所得率30%*12個月-5000元*12個月）*經(jīng)營所得稅率20%-1.05萬=4.95萬元。 5.2、不核定經(jīng)營額但核定所得額：1-12月累計收入100萬元，按核定所得率10%計算應納稅所得額=100萬*30%=30萬，應納個稅=30萬*經(jīng)營所得稅率20%-速算扣除數(shù)1.05萬=4.95萬。這里不能再減“扣除費用每月5000.00元”是嗎？

老師，您好，我想問一下500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的問題，我們公司是小規(guī)模的，我們估算了一下今年最終的利潤總額是20萬的，我們剛剛買一臺小汽車是30萬的，如果想享受上述的政策，我們只能抵今年的20萬，但我們的車是30萬，剩余的10萬能不能留以后年度再享受一次性扣除呢？第二個問題是，車是含增值稅是30萬，車輛購置稅是2.9萬，還有車內(nèi)的裝潢等費用是1.5萬，這3個我們是小規(guī)模的，應該全部計入車的原值對吧？30+2.9+1.5=34.4萬直接入固定資產(chǎn)原值吧？另外有些保險費和車船稅是計入管理費用和稅金及附加的，對嗎？第三個問題，機動車銷售發(fā)票給了我們第一和第二聯(lián)，我在裝訂憑證的時候應該裝訂哪一聯(lián)呢？