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一般納稅人先確認(rèn)收入,后補(bǔ)開發(fā)票,這個(gè)賬務(wù)處理和申報(bào)怎么弄呢

2025-11-18 15:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-18 15:47

后補(bǔ)開票,收入與增值稅做相反分錄,再做開票分錄

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齊紅老師 解答 2025-11-18 15:47

補(bǔ)開發(fā)票后,未開票收入列負(fù)數(shù)填寫

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借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 貸,銀行存款。
2021-07-13
你好 是的 是有差額的
2020-10-17
補(bǔ)開發(fā)票不用賬務(wù)處理的,因?yàn)槟銈冊趯?shí)現(xiàn)銷售時(shí)已經(jīng)賬務(wù)處理過了 增值稅申報(bào)時(shí),在未開票那欄填開票金額的負(fù)數(shù)即可
2020-11-21
小規(guī)模 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 一般 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.13 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)收賬款/1.13*0.13
2023-04-16
你好,未開發(fā)票先做暫估收入,開發(fā)票了沖收入,再按發(fā)票做賬
2024-12-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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