1、請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)? 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額??

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)?3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠?4在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額?

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題： 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表？在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)？ 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表？在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)？ 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠？ 4.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？ 5.匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額？ ?

這個(gè)月申報(bào)季度所得稅，資產(chǎn)總額5100萬，財(cái)務(wù)主管讓我調(diào)一部分“其他應(yīng)收款”到“其他應(yīng)付款”里，這樣我們資產(chǎn)就不超5000萬元了，就可享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策，請(qǐng)問這賬我能調(diào)嗎？如能調(diào)賬，企業(yè)和會(huì)計(jì)要承擔(dān)什么責(zé)任？