老師好，申報(bào)增值稅發(fā)現(xiàn)和實(shí)際開票不一致，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表是導(dǎo)入的數(shù)據(jù)沒法調(diào)整，要調(diào)整只能通過憑證了，是調(diào)整收入還是稅額了

審計(jì)后調(diào)整了分錄，營(yíng)業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加，請(qǐng)問這三項(xiàng)在調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)候是使應(yīng)納稅所得額增加還是減少啊

老師，匯算清繳中納稅調(diào)整增加額是200元，又交了12元的企業(yè)所得稅，調(diào)整額和稅該體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表哪兩個(gè)項(xiàng)目下呢，還是說不用管了

所得稅年報(bào)的時(shí)候不是要納稅調(diào)整嘛，調(diào)整完了后最后的所得額就跟財(cái)報(bào)報(bào)表會(huì)有調(diào)整部分的差異。是不是就不用管了。調(diào)增調(diào)減的部分也不需要去重新修改會(huì)計(jì)賬務(wù)吧。

老師我調(diào)整了2021年的報(bào)表把2021的成本減了16萬，相對(duì)應(yīng)利潤(rùn)增加了16萬，應(yīng)付減少了16萬，未分配利潤(rùn)增加了16萬，這樣就平了。2022期初數(shù)就調(diào)整了應(yīng)付跟未分配利潤(rùn)，同樣的方法我調(diào)了2022的成本調(diào)減16.6萬，利潤(rùn)增加16.6；應(yīng)付減少16.6，未分配利潤(rùn)增加16.6.然后未分配利潤(rùn)年末減年初不等余利潤(rùn)表利潤(rùn)，差額是上一年調(diào)整的那個(gè)16萬，但是資產(chǎn)負(fù)債表是平的。這是為什么