董老師好，

您好，過期處理庫存時，進(jìn)項稅是否轉(zhuǎn)出主要看是否屬于“非正常損失”：如果是正常過期（比如商品滯銷、保質(zhì)期自然到期）且沒有管理不善（如妥善保管但賣不出去），?不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅??；但如果是因管理不善（如保管不當(dāng)導(dǎo)致霉變）或違反法律法規(guī)（如產(chǎn)品不合格被銷毀），?則需要轉(zhuǎn)出??。地區(qū)政策上，青海、安徽等地明確正常過期損失無需轉(zhuǎn)出?。賬務(wù)處理時，正常過期報廢的損失可計入“管理費(fèi)用”，并能在企業(yè)所得稅前扣除，需保留存貨計稅成本、報廢說明等資料?。

董老師這個庫存大的原因是因為有大未開票收入沒有申報導(dǎo)致成本沒法結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在老板讓我們清掉，總監(jiān)就想了這個辦法，讓質(zhì)檢部門找關(guān)系出了個假報告，證明是正常過保質(zhì)期，不是因為管理不善，每年都打算這樣處理一批，那這樣處理沒問題是吧老師，他這計營業(yè)外支出，貸，庫存商品就處理掉了，

您 好，這個風(fēng)險大的，是偷稅呀，我們是什么產(chǎn)品呀，這個過期的量大于同行，也有很大風(fēng)險的

家居日用品的，總監(jiān)上半年這處理了一批，打算每年處理一批，每批處理的金額100多萬，

廚房用品，沫布洗碗布，垃圾袋這些