下列各項(xiàng)中，符合城市維護(hù)建設(shè)稅規(guī)定的有（）。 A.對納稅人減免增值稅、消費(fèi)稅時(shí)，相應(yīng)也減免了城市維護(hù)建設(shè)稅 B.為支持國家重大水利工程建設(shè)，對國家重大水利工程建設(shè)基金免征城市維護(hù)建設(shè)稅 C.城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限比照增值稅、消費(fèi)稅的相應(yīng)規(guī)定，城市維護(hù)建設(shè)稅分別與增值稅、消費(fèi)稅同時(shí)繳納 D.流動(dòng)經(jīng)營的單位和個(gè)人，隨增值稅、消費(fèi)稅在戶籍地按適用稅率繳納 E.省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地實(shí)際情況，對增值稅小規(guī)模納稅人可在40%的稅額幅度內(nèi)減征城市維護(hù)建設(shè)稅 參考答案：ABC 老師請問一下為何C是對的，在進(jìn)口環(huán)節(jié)征收增值稅和消費(fèi)稅，但不征收城建稅？怎么就可以是同時(shí)那么絕對 ？另外D選項(xiàng)錯(cuò)哪？

(37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元，消費(fèi)稅100000元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加的征稅比率為3%，計(jì)算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；（38）繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（39）收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元，款項(xiàng)存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計(jì)費(fèi)各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤；（45）計(jì)算2021年度實(shí)現(xiàn)利潤總額；（46）所得稅稅率為25%，計(jì)算并確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅；（47）計(jì)算本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤；（48）結(jié)轉(zhuǎn)上述凈利潤；（49）根據(jù)2021年度的凈利潤，計(jì)提10%的法定盈余公積金

、某日化企業(yè)（增值稅一般納稅人）位于某市城區(qū)。新研制了一種新型化妝品，每瓶200ml，每瓶該型化妝品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的成本為51元（不含稅）?；瘖y品所適用的消費(fèi)稅稅率為15%。 按要求完成下列問題：（10分） （1） 每瓶該化妝品的不含稅保本價(jià)是多少？ （2） 如果以40%的成本利潤率計(jì)算，應(yīng)該定價(jià)為多少？ （3） 如果以35%的銷售利潤率定價(jià)，該化妝品應(yīng)定價(jià)為多少？ （4） 每瓶該化妝品可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？ （5） 若按銷售利潤率的35%定價(jià)銷售，該日化企業(yè)為每瓶該化妝品應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅分別是多少？ （6） 此時(shí)，該日化企業(yè)為每瓶該化妝品應(yīng)當(dāng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅是多少？ （7） 如果你購買了該化妝品，那么你所承擔(dān)的增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅各是多少？

公司是以中轉(zhuǎn)煤炭服務(wù)為主的企業(yè)，主營業(yè)務(wù)收入為收取中轉(zhuǎn)費(fèi)用21元/噸，轉(zhuǎn)換營收模式后為收取煤炭銷售款，增值稅稅率由6%變?yōu)?3%。以中轉(zhuǎn)費(fèi)用21元/噸計(jì)算，應(yīng)納稅費(fèi)為1.35元，其中增值稅1.19元、城市維護(hù)建設(shè)稅0.06元、教育費(fèi)附加0.04元、地方教育附加0.03元、水利建設(shè)基金0.02元、印花稅0.01元。若煤價(jià)1100元/噸，以銷售煤炭進(jìn)銷價(jià)差額21元/噸計(jì)算，應(yīng)納稅費(fèi)為3.62元，其中增值稅2.42元、城市維護(hù)建設(shè)稅0.12元、教育費(fèi)附加0.07元、地方教育附加0.05元、水利建設(shè)基金0.64元、印花稅0.32元。老師我這對嗎

T公司為一家家用電器的生產(chǎn)銷售企業(yè),共有職工200人,其中生產(chǎn)工人150人,車間管理人員20人企業(yè)管理人員30人。2022年1月,公司決定將自己生產(chǎn)的料理機(jī)作為福利發(fā)放給公司每名職工,該料理機(jī)的單位生產(chǎn)成本為500元,售價(jià)為每臺(tái)1000元,公司適用的增值稅稅率為13%。要求:請對決定發(fā)放非貨幣性福利料理機(jī)時(shí)和實(shí)際發(fā)放料理機(jī)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。T公司2022年1月份購進(jìn)貨物允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)400000元,本月初“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬借方余額為60000元,本月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為500000元。該公司2月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)300000元,2月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為400000元。公司在2月份依法申報(bào)并用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅。請計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)納增值稅稅額并做出相關(guān)增值稅會(huì)計(jì)分錄。請計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,并做出相關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)分錄。請計(jì)算T公司2022年2月份應(yīng)納增值稅稅額,該公司在2月份用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建