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Q

老師你好,11月的社保在10月的工資 里面扣了,請問這個憑證要怎么做

2025-11-14 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-14 15:05

同學(xué),你好
你要什么憑證,工資社保這個憑證嗎?

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快賬用戶1573 追問 2025-11-14 15:09

在發(fā)10月工資時,就把11月的社??哿?,但報10月工資個稅時,體現(xiàn)的是10月社保,可是11月發(fā)10月工資時,實發(fā)工資是10月工資 -11月社保-11月公積金-10月的個稅,所以這個賬是怎么做的呢

頭像
齊紅老師 解答 2025-11-14 15:10

同學(xué),你好
1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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同學(xué),你好
你要什么憑證,工資社保這個憑證嗎?
2025-11-14
你好? ? ?那你就做 借應(yīng)付職工薪酬 -工資貸其他應(yīng)收款- 個人社保? 銀行存款 。? ? ? ??
2021-05-11
同學(xué)您好,生活中大家常用的方法, 10月份, 借管理費(fèi)用-工資 -社保 -公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保 -公積金 繳納公積金 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)收款-公積金 貸:銀行存款 11月的時候 繳納社保
2023-12-18
同學(xué)你好, 社保是 當(dāng)月交當(dāng)月的,因此,在繳納當(dāng)月的工資里扣是最合理的, 所以, 11月發(fā)放10月工資時,扣10月的社保
2025-10-02
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-代扣代繳社保 貸:銀行存款
2023-12-28
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