您好 軟件企業(yè)即征即退操作流程： 1. 登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”； 2. 點(diǎn)擊“一般退(抵)稅管理”，進(jìn)入退稅模塊； 3. 點(diǎn)擊“入庫(kù)減免退抵稅”； 4. 填寫“退(抵)稅申請(qǐng)審批表”，“提退稅金類型”選擇“先征后退”； 5. 填寫完成后，點(diǎn)擊“稅票信息查詢”； 6. 選擇稅款所屬期，查詢后勾選即征即退對(duì)應(yīng)稅票，點(diǎn)擊確定； 7. 在審批表“本次退抵稅額”中錄入本次申請(qǐng)退稅金額，提交審批。

電子稅局上面就可以辦理，報(bào)稅時(shí)候全額繳稅，報(bào)稅后當(dāng)月申請(qǐng)退稅，報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)發(fā)票歸集時(shí)選擇即征即退即可，對(duì)應(yīng)有關(guān)附加稅不退 ，在核算時(shí)候還需要分出那些采購(gòu)和銷售屬于即征即退，防止以后出現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

（一）軟件檢測(cè)報(bào)告 項(xiàng)目申報(bào)人員需要保證公司軟件產(chǎn)品擁有省級(jí)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的有效的檢測(cè)證明材料。 （二）建立軟著臺(tái)賬 公司研發(fā)人員、產(chǎn)品經(jīng)理、項(xiàng)目申報(bào)人員應(yīng)建立軟件產(chǎn)品、軟著信息共享，保證公司能及時(shí)對(duì)公司軟件產(chǎn)品申請(qǐng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)。項(xiàng)目申報(bào)人員應(yīng)建立并及時(shí)更新公司《產(chǎn)品與軟著對(duì)應(yīng)臺(tái)賬》，包含的內(nèi)容有：產(chǎn)品分類、產(chǎn)品名稱、對(duì)應(yīng)軟著名稱。 另外軟著應(yīng)該單獨(dú)建立臺(tái)賬，單獨(dú)管理，臺(tái)賬內(nèi)容有：證書名稱、獲得年份、有限年限、登記號(hào)、證書編號(hào)、取得方式、取得公司名稱；證書需要掃描，電子檔案存檔。 享受增值稅即征即退政策，軟件著作權(quán)必須為公司自主研發(fā)取得，受讓取得的軟件產(chǎn)品不得享受即征即退政策。 三、銷售合同簽訂 銷售人員在簽訂銷售合同時(shí)，涉及銷售公司軟件產(chǎn)品時(shí)，需要參照《產(chǎn)品與軟著對(duì)應(yīng)臺(tái)賬》，選擇與客戶需求相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品，且產(chǎn)品名稱按照產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的軟著名稱填寫，銷售合同條款為軟件產(chǎn)品銷售條款，并在銷售合同中約定軟件著作權(quán)歸我方所有。 產(chǎn)品銷售合同簽訂前關(guān)于增值稅即征即退條款需財(cái)務(wù)審核。 四、開票管理要求 開票申請(qǐng)人員在提交開票申請(qǐng)時(shí)，軟件產(chǎn)品開票必須提交銷售合同，且開票申請(qǐng)產(chǎn)品名稱、銷售合同產(chǎn)品名稱、軟著名稱必須保證三者一致，如果不一致，不允許開票。 稅率適用現(xiàn)行稅率，目前為13%，商品稅收編碼為軟件。 財(cái)務(wù)部開票人員在開票時(shí)要核對(duì)開票信息，嚴(yán)格按照要求開具發(fā)票。 開票申請(qǐng)審核人員、開票人員應(yīng)按照增值稅即征即退的相關(guān)要求嚴(yán)格把關(guān)軟件產(chǎn)品開票，防止不能享受即征即退政策。 五、納稅申報(bào) 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定申報(bào)軟件產(chǎn)品增值稅，目前公司軟件產(chǎn)品增值稅不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 六、增值稅即征即退辦理流程規(guī)定 （一）申請(qǐng)表填制 財(cái)務(wù)辦理增值稅即征即退稅由會(huì)計(jì)每月20日（節(jié)假日向后順延）發(fā)起，并填寫增值稅即征即退申請(qǐng)表。 會(huì)計(jì)需要填寫的內(nèi)容有：辦理公司名稱、填制日期、開票年月、發(fā)票號(hào)、商品代碼、貨物或勞務(wù)名稱、客戶名稱、數(shù)量、收入金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)金額、銷售合同編號(hào)、已納稅額、應(yīng)退稅額；校對(duì)實(shí)際增值稅稅負(fù)率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 財(cái)務(wù)主管確認(rèn)開票名稱是否與軟著名稱一致、軟著是否為自主研發(fā)、銷售合同商品名稱是否與發(fā)票名稱一致；只需要填寫是或者否即可。 （二）簽批 增值稅即征即退申請(qǐng)表須相關(guān)人員（會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人）審批、簽字齊全后財(cái)務(wù)方可申請(qǐng)退稅。

同學(xué)你好 分別填在一般項(xiàng)目申報(bào)，和即征即退申報(bào)里面

政策中沒有明確的要求，但實(shí)際工作中需要注意些技巧問題，你可以聽下馬婷老師的直播《軟件企業(yè)財(cái)稅問題 》課程中都講過的