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庫存116萬 做報廢處理,賣17萬收入這個會計怎么做分錄,庫存當時抵扣的進項稅額用不用轉出?

2025-11-14 13:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-11-14 13:39

同學,你好
合理報廢,進項稅額不用轉出
你做報廢,怎么還有收入,你是低價出售嗎?

頭像
快賬用戶2361 追問 2025-11-14 13:44

是的低價出售

頭像
齊紅老師 解答 2025-11-14 13:45

同學,你好
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷

借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品

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查一下是管理不善嗎?如果不是的話,借營業(yè)外支出貸,庫存商品不轉出。
2025-01-02
是的,需要做轉出,借庫存商品 貸進項稅額轉出,
2020-09-23
不抵扣不認證的話,入賬時只記錄不含稅金額到庫存商品,會計分錄為:借庫存商品 8849.56,貸銀行存款 10000,同時在貸方記錄“應交稅費-待抵扣進項稅額”1150.44。 下個月認證后,沖回并確認進項稅,會計分錄為:借應交稅費-應交增值稅(進項稅額)1150.44,貸應交稅費-待抵扣進項稅額1150.44。
2024-10-16
進項稅轉出,借,庫存商品,貸。應交稅費應交增值稅進項稅轉出
2022-04-25
同學 你好, 借 管理費用-福利費 ? 貸?應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
2021-12-09
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