您好我2023年匯算清繳產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除會(huì)影響2024年的企業(yè)所得稅嗎？我現(xiàn)在申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅報(bào)表，帶出來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損30萬(wàn)元，但我上年度是盈利的，會(huì)因?yàn)?023年的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除而不用交嗎

老師您好，公司上年報(bào)表利潤(rùn)總額比如10萬(wàn)元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額也已計(jì)提?，F(xiàn)在在建工程需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計(jì)提減值50萬(wàn)元，這樣全年虧損，會(huì)計(jì)上是不是需要將2024年四個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額呢？

請(qǐng)問，假設(shè)2023年做了壞賬，借：信用減值損失 貸：應(yīng)收賬款 因?yàn)椴荒芏惽翱鄢?，所以?023年年報(bào)時(shí)候，調(diào)增了這個(gè)金額。但是2024年的時(shí)候，全部收回了，所以沖掉了上述憑證，并且做了銀行存款，那么在2024年申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，這個(gè)信用減值損失這一塊，要做調(diào)減嗎？

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤(rùn)表里沒有列明研究費(fèi)用，在季度利潤(rùn)表里列明了，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2023年 第四季度利潤(rùn)表沒有列明研究費(fèi)用，年報(bào)利潤(rùn)表列明了一整年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2024年 每個(gè)季度都沒列明研究費(fèi)用，2024年年報(bào)還沒有申報(bào)。 我想問今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤(rùn)表和2023年第四季度利潤(rùn)表 、2024年四個(gè)季度利潤(rùn)表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？

老師，我2024年第四季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了，發(fā)現(xiàn)附加稅計(jì)提少了，憑證重新做了，現(xiàn)在需要修改企業(yè)所得稅申報(bào)表，利潤(rùn)總額比之前少要退稅，可以在電子稅務(wù)局修改嗎？這個(gè)退的稅先放到賬上到時(shí)候能抵扣匯算清繳的稅嗎？