老師，我去年暫估了一個(gè)成本，100萬，至今年匯算清繳前確定來不了發(fā)票了，要全額調(diào)增，我賬上還有應(yīng)付賬款-暫估款100萬，這個(gè)調(diào)增的話，我賬上怎么做一筆呢？

2024年暫估成本18萬（分錄借：主營業(yè)務(wù)成本18萬貸：應(yīng)付賬款-暫估18萬，25年開回來5萬的成本發(fā)票，10萬費(fèi)用類發(fā)票，剩下的3萬要交稅，帳套里沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，1、由于做賬錯(cuò)誤，我把24年的暫估18萬，在25年做了相反科目的紅沖，又根據(jù)25年一季度報(bào)表的利潤暫估了13萬，我能再做相反的分錄沖回來嗎？ 2、由于做賬錯(cuò)誤，25年5萬的發(fā)票計(jì)入一季度的主營業(yè)務(wù)成本，10萬的發(fā)票計(jì)入一季度管理費(fèi)用，這樣影響了2025年度利潤，我應(yīng)該怎樣調(diào)整？

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時(shí)候暫估了一些成本80多萬，比如租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等，截止25年3.31日收到了80多萬，然后我25年一季度的時(shí)候是虧損-60多萬，暫估收到，但是我把暫估的還沒有紅沖，我就想著我要是紅沖了對(duì)我25年第一季度報(bào)稅有沒有什么影響呢，我感覺我不太懂這種24年 暫估，然后25年來票紅沖，然后到底會(huì)不會(huì)對(duì)25年產(chǎn)生影響的這個(gè)事

老師，我們今天有人開進(jìn)來一張運(yùn)輸發(fā)票96000元的，還有陶粒的成本票，因?yàn)橹?4年運(yùn)輸費(fèi)做了暫估38萬了，然后成本票也不夠，老板說這些發(fā)票當(dāng)作是24年的發(fā)票，匯算清繳用，可是這是25年開的了，做賬也是25年的，怎么搞啊？直接報(bào)稅的時(shí)候調(diào)整就行了嗎？25開的這兩張正常做25年的費(fèi)用和成本嗎？

老師，我們今天有人開進(jìn)來一張運(yùn)輸發(fā)票96000元的，還有陶粒的成本票，因?yàn)橹?4年運(yùn)輸費(fèi)做了暫估38萬了，然后成本票也不夠，老板說這些發(fā)票當(dāng)作是24年的發(fā)票，匯算清繳用，可是這是25年開的了，做賬也是25年的，怎么搞??？直接報(bào)稅的時(shí)候調(diào)整就行了嗎？25開的這兩張正常做25年的費(fèi)用和成本嗎？