嗯，我又從往來那里調(diào)了一點(diǎn)，資產(chǎn)總額從5千8百多到了5千3百多，稅務(wù)也允許，現(xiàn)在讓更報(bào)表

從24年一季度開始更正嗎？那24年季度申報(bào)表應(yīng)該不用更正了吧，直接更正年報(bào)就可以了吧。

就是現(xiàn)在變更的這四個(gè)往來科目，市直接再24年賬套里變更的，那25年的期初就不是之前的了，我現(xiàn)在藥怎么處理著四個(gè)往來科目的年初數(shù)呢？還有25年的季報(bào)要不要更？

只更24年年報(bào)，和四季度的季報(bào)

因?yàn)槟?4年的數(shù)更正了，25年的期初數(shù)肯定也就變了，所以25年的數(shù)據(jù)也要更正。電子稅務(wù)局里的季度報(bào)表也更正了。（是不是更正后今年也就不享受小型微利企業(yè)了，那還得更正所得稅季度預(yù)報(bào)表。）

那24年還好，你看看四季度報(bào)表自己在電子稅務(wù)局里能更正么，如果不能得到大廳處理。（系統(tǒng)好像設(shè)置了年報(bào)申報(bào)了，季度報(bào)表就改動不了，提示錯誤。）

嗯，不用補(bǔ)稅，上次跟他說的1季度有個(gè)應(yīng)收負(fù)數(shù)，他也沒刨根問底，這個(gè)大哥人還是挺好，沒給我死磕

25年的季度報(bào)表也要更正了，就是賬務(wù)處理這里有點(diǎn)不清楚，我在賬務(wù)上是直接在1月份的賬套里做更正憑證還是，變更期初的數(shù)據(jù)就行？

你真是遇到好人了。盡量讓賬里的數(shù)據(jù)和報(bào)表保持一致吧。直接變更期初數(shù)，和24年的年報(bào)數(shù)能保持銜接么，（你看看，是不是更正了24年年報(bào)數(shù)，再更正25年季度報(bào)表數(shù)時(shí)，點(diǎn)那個(gè)更新數(shù)據(jù)，是不是直接都變了。如果不變，就手動改。）

老師，我直接刪除年初當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的，數(shù)據(jù)，從新結(jié)轉(zhuǎn)下一年，這樣可以嘛？

結(jié)轉(zhuǎn)？還涉及損益類的科目嗎？（還是你說的這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，是資產(chǎn)類的科目余額年末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到25年期初啊？）

還有老師，我現(xiàn)在更正了之后發(fā)現(xiàn)25年的資產(chǎn)總額都超550萬了，那現(xiàn)在都要去更正的，我能不能吧1-3季度的工程施工里存貨也就是項(xiàng)目成本，再多結(jié)轉(zhuǎn)出來，一同也更正利潤表和所得稅季度申報(bào)表呢？因?yàn)?，預(yù)計(jì)今年到12月底我們還要再開1000萬的收入發(fā)票出去

你大致算算要是不更正成本，就按原來的數(shù)據(jù)，不享受優(yōu)惠，能補(bǔ)多少稅，給領(lǐng)導(dǎo)說說多少得交點(diǎn)吧，（我怕就像稅局那個(gè)老師說的，你又更正成本，降低了利潤總額再推送出風(fēng)險(xiǎn)。估計(jì)就麻煩。人家不讓你們24年補(bǔ)交稅已經(jīng)夠意思了，多少交點(diǎn)吧。四季度你可以多結(jié)轉(zhuǎn)些成本，讓四季度不交稅，總體稅負(fù)就是前三季度交的稅，這樣行不行。）

不是的老師，我指的是25年的，1-3季度，24年的不用交了，只更財(cái)務(wù)報(bào)表，滿足小微企業(yè)：我現(xiàn)在更正24年的數(shù)據(jù)之后發(fā)現(xiàn)是25年的1-3季度的資產(chǎn)總額都超550萬了，那現(xiàn)在反正都要去更正的25年財(cái)務(wù)報(bào)表，我能不能吧1-3季度的工程施工里存貨也就是項(xiàng)目成本，再多結(jié)轉(zhuǎn)出來，一同也更正利潤表和所得稅季度申報(bào)表呢？因?yàn)?，預(yù)計(jì)今年到2025年12月底我們還要再開1000萬的收入發(fā)票出去的