老師 就是小規(guī)模納稅人報(bào)附加稅種的時(shí)候，如果銷售收入已超30萬(wàn)，不享受增值稅減免了，那是根據(jù)增值稅全額繳納還是減半繳納？ 請(qǐng)問(wèn)一下，如果實(shí)際做賬金額和申報(bào)金額稅金差一分錢怎么處理？做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整一下嗎？怎么做？

公司有確認(rèn)未開票收入，超市類的，日常收月底做了一次總收入，銷項(xiàng)稅額有26塊的差異（按每筆計(jì)算合計(jì)的稅額比總計(jì)算的有差異），我申報(bào)增值稅，未開票收入那里，收入按賬上來(lái)，那稅額尼，像上面的情況，未開票收入乘以固定稅率和賬面不一致，我可以按未開票收入填，稅額按賬內(nèi)填嗎

老師您好，如附件，增值稅納稅申報(bào)主表，按適用稅率計(jì)稅銷售額 與 其中：應(yīng)稅貨物銷售額 不一致有什么影響嗎？是因?yàn)榍耙粋€(gè)月申報(bào)了未開票收入，本月這筆又開票了，在本月未開票收入又填了個(gè)負(fù)數(shù)造成的

老師是這樣的，小規(guī)模納稅人因前期建賬設(shè)置了進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，有收入的月份銷項(xiàng)稅直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在想重新調(diào)整一下，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，應(yīng)交增值下有個(gè)減免稅額的二級(jí)明細(xì)，現(xiàn)在還原不了怎么處理好些呢？

老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的一般納稅人，申報(bào)增值稅的時(shí)候稅額會(huì)和發(fā)票入賬的稅額有幾分的差額，前面的幾個(gè)月份對(duì)于這個(gè)差額沒(méi)做任何調(diào)整，以至于現(xiàn)在本月資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)欄顯示的金額是26.18，而本月實(shí)際應(yīng)交增值稅稅額是26.23，賬上少5分的差額，這5分的差額是前幾個(gè)月累計(jì)的差額，請(qǐng)問(wèn)賬上應(yīng)該怎么調(diào)整？