老師您好!本企業(yè)適用加計抵減政策，但是目前還有留抵稅額400多萬，按目前的情況看，未來兩年內(nèi)銷項稅額也不會超過留抵稅額，請問加計部分稅額的賬務(wù)要怎么處理？謝謝

老師您好，子公司注銷后，就是稅務(wù)工商都已經(jīng)注銷，但帳上仍有有余額，應(yīng)該如何清理，帳上有余額的科目大概有應(yīng)交稅費，內(nèi)部往來，未分配利潤，法定盈余公積等。第二個問題是如果帳上未分配利潤是正的上繳給股份，那如果是負(fù)的怎么處理呢，

鐘老師，您好！我想請教下，我們是合伙投資企業(yè)，收到標(biāo)的企業(yè)的分紅，現(xiàn)在賬上是虧損的，那么我們分紅分配給合伙人的賬務(wù)處理能通過 未分配利潤走嗎？您看下這樣賬務(wù)處理對不對。1、收到投資分紅 借：銀行存款 ? 貸：投資收益 2、年末結(jié)轉(zhuǎn) 借：投資收益 ? 貸：未分配利潤 3、分給合伙人 借：未分配利潤 ? 貸：應(yīng)付股利 4、代扣代繳個稅及分配 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個稅

老師，公司報表上的未分配利潤比較大，因為我們是高新技術(shù)企業(yè)，匯算清繳的時候有加計扣除，所以一年下來利潤比較大，但是美交多少企業(yè)所得稅，平時公司成本票比較少，像這種情況怎么讓公司的未分配利潤變小呢，如果進(jìn)行股東利潤分紅，股東得交20%的個人所得稅，股東還不樂意

老師您好，由于12月份年度結(jié)賬銀行流水未及時獲得，已經(jīng)結(jié)了賬，報了稅，發(fā)現(xiàn)銀行收入2000元，而賬上只記錄了418元，還有0.12元的利息未入賬，請問這種情況該如何處理？是否可以今年1月份補(bǔ)記 借：銀行存款 1582 貸：其他應(yīng)付款1582 借：銀行存款0.12 貸：利潤分配—未分配利潤 0.12 這樣處理可以嗎？（適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則） 如果可以，請問需要如何處理稅務(wù)這一塊呢？謝謝。