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演示賬套

老師給我出一份完整的計(jì)提工資、社保、公積金，和發(fā)放時(shí)的分錄

2025-11-12 15:33

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-11-12 15:35

正常工資：比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。? 1．按公司的部門分配計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 銀行存款5485 4申報(bào)月份交社保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

快賬用戶8133 追問 2025-11-12 15:37

社保和公積金部分，不計(jì)提的話，合規(guī)嗎

齊紅老師解答 2025-11-12 15:39

建議還是規(guī)范操作，方便以后查賬和匯算

快賬用戶8133 追問 2025-11-12 15:46

這個(gè)公司從開始就沒計(jì)提社保和公積金，都是次月直接就交了，如果從明年年初在改計(jì)提了，可以嗎

齊紅老師解答 2025-11-12 15:50

可以的，就那樣處理就行

快賬用戶8133 追問 2025-11-12 16:07

他們是做物業(yè)外包的，人員的社保和公積金總是拉下或者多發(fā)，計(jì)提完了，次月繳納總是對不上，這部分差額怎么處理呢

齊紅老師解答 2025-11-12 16:10

那個(gè)是正常的，沒法避免的，不管他

快賬用戶8133 追問 2025-11-12 16:15

差額對不上，我用什么科目給調(diào)整一下合適呢

齊紅老師解答 2025-11-12 16:20

那個(gè)要自己做統(tǒng)計(jì)表，是哪些人多扣了，哪些人少扣了？然后才能調(diào)賬

計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，社保計(jì)提：借：管理費(fèi)用—社保單位，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。繳社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，貸：銀行存款，

2021-01-20

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-04-07

當(dāng)然可以。這里以月薪制為例： 1. 計(jì)提： - 工資費(fèi)用：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 - 社保：借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 - 公積金：借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2. 計(jì)算個(gè)稅（假設(shè)已使用稅優(yōu)軟件或系統(tǒng)）： - 借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 3. 發(fā)放時(shí)： - 借：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社保應(yīng)付職工薪酬-公積金 - 貸：銀行存款 - 同時(shí)沖減所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)。注意：實(shí)際操作需考慮地區(qū)差異和最新法規(guī)變動(dòng)。

2024-09-24

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2021-10-25

您好，借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸其他應(yīng)付款-社保公積金

2022-11-10

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