老師，我有個賬務(wù)上的問題想請教一下，不知道怎么處理了，我們有一批原材料當(dāng)時買來，我做了暫估入賬，后來發(fā)票一部分開來，一部分還未開（38萬）這批原材料我們做成成品賣給我們的客戶，后來出現(xiàn)原材料質(zhì)量問題，做成成品的這批貨直接從客戶那里退給了我們的供應(yīng)商，現(xiàn)在供應(yīng)商發(fā)票開來賠款的金額直接沖減貨款了（負(fù)數(shù)180萬）原先未開的那部分票也不開了，我現(xiàn)在拿到這張發(fā)票怎么做賬呢？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，供貨方把機(jī)器先發(fā)給我們，等我們出口完按照報關(guān)單核算外匯成本后給開進(jìn)項票，也就是我們讓他根據(jù)我們要求開票?，F(xiàn)在的問題是來票時，記入庫存商品，然后直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以外銷的庫存商品就是0，但是倉庫實際庫存很多，因為發(fā)貨的并未全部出口，這種情況庫存商品怎么處理呢，賬實不符，也不知道怎樣才能相符。

老師，請問下，我司購入原材料，領(lǐng)用生產(chǎn)后一部分生產(chǎn)成產(chǎn)品，一部分報廢，報廢的可以退回給供應(yīng)商，可是供應(yīng)商會在后期給我們開出的發(fā)票中將報廢的數(shù)量扣除，可是扣除的就相當(dāng)于我們的新的原材料，可是我們庫房減少的是報廢件，請問這部分的賬目怎么做，成本怎么核算

老師，供應(yīng)商由于內(nèi)部原因從數(shù)月前合作開始的銷售價格全部開錯給我們了，現(xiàn)在需要進(jìn)行調(diào)價，現(xiàn)在有這么一個情況，我們合作以來采購的產(chǎn)品有些已經(jīng)庫存清零了，有些還有庫存，如果使用采購價格調(diào)整單的話在系統(tǒng)的進(jìn)銷存報表里面就會出現(xiàn)沒有數(shù)量但是有金額的這個情況；另外一些有庫存的產(chǎn)品就會出現(xiàn)兩個采購價格需要重新核算成本；對于我們內(nèi)賬來說，如果有需要考慮到庫存金額問題的話應(yīng)該如何處理這個問題比較好