錯月計提工資社保 本月發(fā)上個月的工資時因人員離職且出勤不足半個月，所以在工資里扣除社保工資部分1000元。 上個月已經(jīng)作分錄借應(yīng)付職工薪酬-社保 1000 貸銀存1000 這個月計提上月社保的時候沒有計提這1000，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬-社保科目有借方余額1000，請問這個月應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 這個月

當(dāng)月繳納的社保費在資產(chǎn)負(fù)債表中不會再體現(xiàn)在“應(yīng)付職工薪酬”科目里。繳納社保費的會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（計提的社保部分）其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分，若之前已從工資中代扣）貸：銀行存款，那意思就是說在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債類科目里都不會體現(xiàn)出來了是么

繳納社保這塊怎么做的分錄， 繳納時借應(yīng)付職工薪酬社保 借其他應(yīng)付款社保 貸銀行存款 計提工資時借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)付職工薪酬社保 發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 貸個稅 貸其他應(yīng)付款社保 總感覺那里不對，和我在電子個稅申報的數(shù)據(jù)不一樣 我這樣做是不是不對

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