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請問小規(guī)模上月已支付款項但未收到發(fā)票,次月收到,這張普票還用做賬嗎?直接粘在上月憑證中可以嗎?

2025-11-12 12:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-12 12:59

您好,上月你暫估入賬了嗎

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一、需要暫估處理,后期收到發(fā)票后,再沖銷暫估,按發(fā)票入賬,按發(fā)票掛賬金額付款。 二、次月支付上月貨款,未收到發(fā)票,分錄是: 借:預付賬款 貸:銀行存款 三、沖銷暫估后,按取得的發(fā)票金額正確入賬。 四、年底一般是盡快催收當年的發(fā)票。沒有收到發(fā)票,不用賬務處理,因為平時已經(jīng)暫估入庫了 五、次月收到發(fā)票,沖銷暫估,按發(fā)票入賬,按掛賬的金額入賬
2021-11-01
你好,上個月銷售沒有開發(fā)票,已記收入,申報增值,這個月開發(fā)票,直接貼在上次收入后面。申報填相應負數(shù)。小規(guī)模一般納稅人都沒影響。
2020-12-17
你好,你的開票日期是本月的嗎,確定可以收到的票的話,那可以做費用。
2020-12-24
同學,你好 不是,先暫估費用,之后次月,先把暫估的費用紅沖,在根據(jù)發(fā)票重新做
2024-09-08
您好,是要做在9月份的分錄里面。您在8月份做暫估入庫分錄了吧,這樣的話,就需要先紅沖8月份的暫估分錄,然后再根據(jù)實際取得的發(fā)票,重新編制原材料分錄。
2020-09-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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