老師，我這邊是事業(yè)單位學校的賬，現(xiàn)在有個問題就是2012年有一筆學校對外借款50000元，做賬是借:銀行存款 5萬 貸:其他應付款5萬，但是2013年末的期末余額其他應收款_借款貸方余額50000元，而2014年錄入期初數(shù)的時候調了將資產(chǎn)的其他應收款-借款5萬（貸方），調到其他應收款_借款5萬（借方），負債類也有一個其他應付款_其他從借方 調到了貸方5萬，而借款后面2014年歸還，現(xiàn)在一直就掛著10萬了，這種怎么調？
需通過追溯調整沖銷 2014 年期初錯誤分錄，還原 “其他應付款 — 借款” 科目，再沖銷歸還時的多記金額，最終使借款余額清零。
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老師，公司今年貸款了500萬，現(xiàn)在賬上在老板名下的其他應收款，和老板以前借私人錢為了公司運轉借的私人的錢，（之前借私人錢時沒有從公賬走），現(xiàn)在還錢是從賬上走的，我記得其他應付款跟其他應收款里了?，F(xiàn)在就是賬上其他應收有借方余額，跟其他應付也是借方余額合計大概也有400萬，現(xiàn)在老板的名下其他應收是80萬，我想把公司貸款的一部分重新計入老板名下，貸款利息就會有一部分需要調增，這個方法可行嗎？比如貸款500萬，我計入老板名下貸款重新計算200萬，那么貸款利息就要有200算老板往來這樣可以嗎？
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我家賬上掛了其他應付款貸方200多萬，但是貨幣資金就100萬。真正其他應付款也就100萬。那還有一百萬是咋回事呢？ 很多年了一直掛在其他應付款的貸方 我們一般收到補助款都掛在其他應付款的貸方。賬務處理就是 借：銀行存款 貸：其他應付款，實際支付時，就借：其他應付款 貸：銀行存款 按說一借一貸就沒有了，怎么會一直掛在賬上，但實際沒有這么多錢呢？是沒轉收入嗎？
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我家賬上掛了其他應付款貸方200多萬，但是貨幣資金就100萬。真正其他應付款也就100萬。那還有一百萬是咋回事呢？ 我們一般收到補助款都掛在其他應付款的貸方。賬務處理就是 借：銀行存款 貸：其他應付款，實際支付時，就借：其他應付款 貸：銀行存款 就是所有收到的錢都做了其他應付款的貸方，用錢的時候并沒有從其他應付款減少。而是很多用在經(jīng)營費用上了。然后這個其他應付款就沒有結轉。 現(xiàn)在應該怎么處理？
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老師好！我這里有這么個事，公司跟一個人借了2萬元，還的時候，還了3萬元，現(xiàn)在其他應付款是借方有余額，在其他應收款科目下，他還欠公司5萬元，我想調整一下，把其他應付款借方余額調整出去，摘要和分錄應該怎么寫呢
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老師，我整暈了。2021年開給學校的發(fā)票。借應收賬款 37.8萬貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 2022年借庫存現(xiàn)金 貸應收賬款37.8萬。 2023年銀行收到錢。借銀行存款，貸應收賬款37.8萬。然后又做了一筆調整借 應收賬款37.8萬 貸其他應付款_學校37.8萬。實際上就是一筆業(yè)務賬應該平了?，F(xiàn)在賬上其他應付款 某某學校掛著37.8萬。都是不同會計做賬的?，F(xiàn)在我要怎么調平哦。
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怎么調？不懂怎么的下手
第一步：紅字沖銷 2014 年錯誤的期初調賬分錄 沖銷虛增的資產(chǎn)：借：其他應收款 - 借款 50000（紅字），貸：零余額賬戶用款額度 / 財政撥款收入 50000（紅字）（注：按 2014 年調賬時對應的貸方科目紅字沖回）。 沖銷虛增的負債：借：其他應付款 - 其他 50000（紅字），貸：零余額賬戶用款額度 / 財政撥款收入 50000（紅字）（同理，按當時調賬的借方科目紅字沖回）。 第二步：藍字更正 2013 年末的異常余額 將其他應收款 - 借款貸方 5 萬（實質是負債）轉入其他應付款：借：其他應收款 - 借款 50000，貸：其他應付款 - 原借款單位 50000。 第三步：結清 2014 年已歸還的借款（若未正確沖銷負債） 若 2014 年歸還時未沖減其他應付款，補做：借：其他應付款 - 原借款單位 50000，貸：銀行存款 50000。
2014年是直接調的期初數(shù)，沒有任何賬務處理
這個不能直接調整期初數(shù)的
可是我翻賬就是直接期初數(shù)變了，2013年期末其他應付款-借款是貸方到2014年初就是其他應付款_借款變?yōu)橘J方了，另外的一個其他應付款-助學金2013年末是借方，2014年初就是在貸方了
你說的這個是往來科目負數(shù)重分類了吧
是這樣的
往來科目這個不影響損益
主要因為2014年期初調了，現(xiàn)在其他應收款期末余額變?yōu)?0萬了，怎么調？
你之前期初調的哪兩個科目
這個之前的了，應該重分類了幾個科目，但是現(xiàn)在我能查到就是這兩筆應收和應付剛好平
重分類不影響損益的
這兩個金額是這么變的
這些金額是通過會計追溯調整（沖減或補記應收款）實現(xiàn)的：前兩筆 “其他應收款” 通過貸方?jīng)_減，余額從借方變?yōu)?0；第三筆通過借方調整，余額保持借方 7 萬，以此更正前期賬務差錯，還原 2014 年期初真實債權狀態(tài)。