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2025-11-12 11:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-12 11:16

關(guān)于增值稅發(fā)票沖紅及收入核算的專業(yè)說明: 根據(jù)《增值稅發(fā)票管理辦法》及企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定,針對貴司 9 月發(fā)票沖紅事項說明如下: 發(fā)票沖紅的稅務(wù)處理:9 月開具的含稅金額 2,517,701 元的增值稅發(fā)票,因跨月作廢需按規(guī)定辦理沖紅手續(xù)。沖紅發(fā)票對應(yīng)的銷項稅額應(yīng)從當(dāng)期銷項稅額中抵減,沖紅金額(含稅)與利潤表中不含稅收入的核算邏輯需嚴(yán)格區(qū)分,確保銷項稅額核算準(zhǔn)確。 收入的會計核算:根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,該筆發(fā)票對應(yīng)的收入因 10 月作廢,9 月會計核算中應(yīng)調(diào)整當(dāng)期收入,故 9 月累計收入數(shù)據(jù)與原報表存在差異,此調(diào)整符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號 —— 收入》中關(guān)于收入確認(rèn)時點及后續(xù)調(diào)整的規(guī)定,確保收入核算真實反映經(jīng)營成果。

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快賬用戶7643 追問 2025-11-12 11:18

好的謝謝老師。

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齊紅老師 解答 2025-11-12 11:20

滿意請給五星好評,謝謝

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學(xué)員您好,是的,對的
2023-11-23
將閑置資金用于購買理財
2021-02-02
那個只有老板跟對方協(xié)商了哈
2024-11-30
你好,以發(fā)生額100萬為例 沒有形成無形資產(chǎn),正常按100萬扣除,還可以按100萬加計扣除,所以合計扣除200萬 形成無形資產(chǎn),按200萬來計算攤銷
2023-04-24
拍照截圖看下。是已經(jīng)開過的發(fā)票嗎
2021-04-02
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